趙來海貪污案
——北京市通州區人民法院(2006-7-6)
趙來海貪污案
北京市通州區人民法院
刑事判決書
(2006)通刑初字第345號
公訴機關北京市通州區人民檢察院。
被告人趙來海，男，44歲（1962年6月13日出生），漢族，出生地北京市，大專文化，原北京市路政局通州公路分局工程科安全員兼任北京市京東旭公路養護工程有限責任公司出納，住北京市通州區云景里西里20號樓122室（戶籍地為：北京市通州區玉帶河大街125號樓852號）；因涉嫌犯貪污罪、挪用公款罪于2006年2月9日被刑事拘留，同年2月21日被逮捕；現羈押在北京市通州區看守所。
辯護人薛福生，北京市天正律師事務所律師。
通州區人民檢察院以京通檢經訴字（2006）第27號起訴書指控被告人趙來海犯貪污罪、挪用公款罪，于2006年5月23日向本院提起公訴。本院于同年5月25日立案，依法組成合議庭，公開開庭審理了本案。通州區人民檢察院指派代理檢察員楊文悅、曹虹出庭支持公訴，被告人趙來海及其辯護人薛福生到庭參加訴訟。現已審理終結。
通州區人民檢察院指控：
（一）貪污罪
2004年12月至2005年2月間，被告人趙來海利用受北京市路政局通州公路分局委派兼任北京京東旭公路養護工程有限責任公司出納、負責保管該公司返稅款的職務之便，趁公司清理核算、注銷之機，將北京于家務市政管理服務中心給付京東旭公路養護公司的返稅款43 000元隱瞞不報據為己有。后被查獲。
（二）挪用公款罪
2004年8月4日，被告人趙來海利用兼任北京京東旭公路養護工程有限責任公司出納、負責保管該公司返稅款的職務之便，從公司返稅款中取出人民幣12萬元并以個人戶名分3張4萬元的定期存單存入北京農村商業銀行永順支行。2005年2月16日存款到期后趙來海將本金歸還，利息930余元據為己有。
通州區人民檢察院針對起訴書指控的事實提供了證人高志勇、段博新等人證言，案發經過，事業單位法人證明書，企業法人營業執照、會議記錄，證明，記帳憑證和進帳單，取款憑條、存款憑條，定期存單等證據，提請本院依照《中華人民共和國刑法》第三百八十二條第一款、第三百八十三條第一款第（三）項、第三百八十四條第一款之規定，對被告人趙來海予以懲處。
被告人趙來海對起訴書指控的貪污和挪用公款事實無異議，但辯解其并不想占有43 000元，想待其妹妹歸還25 000元后一并還給單位。辯護人的辯護意見為：公訴機關指控趙來海貪污43 000元不能成立，該行為應當屬于挪用公款罪。因為趙來海在將京東旭公司的返稅款轉到創益發賬上時，借出去的25 000元及其購買國庫卷的18 000元還不能還上，所以在返稅款的表上沒有列明，但趙來海給對方開的收據沒有改動。趙來海積極配合偵查機關的調查、積極退還案款，平時表現良好，建議對其從輕或者減輕處罰。
經審理查明：
（一）貪污罪
2004年12月至2005年2月間，被告人趙來海利用受北京市路政局通州公路分局委派兼任北京京東旭公路養護工程有限責任公司出納、負責保管該公司返稅款的職務之便，趁公司清理核算、注銷之機，將北京于家務市政管理服務中心給付京東旭公路養護公司的返稅款43 000元隱瞞不報據為己有。后被查獲（贓款已退還）。
（二）挪用公款罪
2004年8月4日，被告人趙來海利用兼任北京京東旭公路養護工程有限責任公司出納、負責保管該公司返稅款的職務之便，從公司返稅款中取出人民幣12萬元并以個人戶名分3張4萬元的定期存單存入北京農村商業銀行永順支行。2005年2月16日存款到期后趙來海將本金歸還，利息930余元據為己有（贓款已退還）。
上述事實，有下列證據證實：
1、證人段博新（北京市路政局通州公路分局局長）證言，證實京東旭公司是北京市路政局通州公路分局出資成立的，該公司的注冊地在于家務開發區，負責人是張玉霞，稅收交給當地稅務所，開發區對京東旭有返稅的優惠政策，返回的稅款交回公司。京東旭公司注銷后，分局又成立了創益發養護公司。創益發公司成立之初，高志勇和段博新說過京東旭有一部分返稅款，段博新說這部分錢該入帳入帳，高志勇則說已經入帳了，具體錢數沒講。
2、證人張玉霞（北京市路政局通州公路分局副局長）證言，證實京東旭公司是北京市路政局通州公路分局出資成立的，張玉霞是該公司的董事長，京東旭公司的稅收交給于家務稅務所。分局領導班子開會研究讓趙來海任京東旭公司的出納，后創益發公司延續京東旭公司的業務，在財務上也接收了京東旭公司的一小部分資產。
3、證人李金鐘（北京市路政局通州公路分局副局長）證言，證實北京市路政局通州公路分局注冊成立了北京京東旭公路養護工程有限責任公司，李金鐘負責經營管理，京東旭公司的利潤全部上交分局。公司成立后，分局工程管理科趙來海兼任公司出納，他說過于家務工業區返過二、三次稅款，李金鐘讓趙來海把返稅款的錢保存好，趙來海說都存到了他名字的存折里。
4、證人高志勇（北京市路政局通州公路分局科員）證言，證實2001年北京市路政局通州公路分局成立京東旭公路工程有限責任公司，因于家務開發區享有返稅的優惠政策，就在那兒注冊了。公司的返稅款放在會計趙來海的存折里，當成立創益發公司時，高志勇讓會計趙來海把錢從折子里取出來入到創益發賬上，并向段局長和李局長做了匯報。后高志勇和趙來海一起到銀行把折子里的錢全取出來存創益發賬上了。在此之前折子里的錢動沒動過高志勇不知道。后來趙來海補了一張白條，證明高志勇和他把錢存創益發賬上了，上面的數字是趙來海寫的。
高志勇還證實，最后一筆補的稅款有沒有返稅，趙來海沒念叨過，因為補完這筆稅公司就注銷了，在創益發成立以后又過了一段時間，趙來海跟高志勇說還有返稅款，這樣才想起這件事。高志勇讓他把返稅款全入到創益發公司，當時高志勇認為全部款項都入到了創益發公司，然后向領導匯報說趙來海把所有返稅款入到了創益發公司。京東旭注銷時要求趙來海把所有與京東旭有關的財務手續和單據都交清，趙來海把公章、財務章、人名章和帳本都交了。所以高志勇認為他把所有的財務手續都交清了。
5、證人張淑琴（北京市路政局通州公路分局養護管理科科長）證言，證實2004年年底，原來分局出資成立的京東旭公司注銷后，局領導段博新和張玉霞找張淑琴和高志勇談成立創益發公司的事宜，公司產生的利潤分配需要向局領導請示。
6、證人張善福（北京市路政局通州公路分局退休職工）證言，證實京東旭公司在于家務享受過稅收優惠政策，返稅的工作趙來海負責，返稅款存在趙來海個人名字的存折上，有一次李金鐘讓趙來海把返稅的錢列了一個單子，當時張善福核對錢數、收據和他的存折，并簽了字。收據、條都在趙來海處。
7、證人李春玲（北京路橋集團第一公路工程局第三工程公司會計）證言，證實2004年7、8月其在京東旭公司兼任會計工作，由趙來海負責。后來公司改名為創益發公司。
8、證人趙永紅（趙來海之妹）證言，證實2004年12月的一天，其向趙來海借過25 000元，是趙永紅和趙來海一起到路政局北邊的農村信用社取的錢。
9、證人李鐵紅（趙來海之妻）證言，證實平時家中的錢由其保管，沒有什么存款。
10、事業單位法人證書，證實北京市路政局通州公路分局（原北京市路政局通州公路分局）的性質。
11、企業法人營業執照，證實北京京東旭公路養護工程有限責任公司的企業類型。
12、北京市路政局通州公路分局出具的會議記錄，證實商議領取執照及出資等情況。
13、記帳憑證、付款憑證、轉帳憑證、記帳單等書證材料，證實京東旭公司的帳目情況及資金往來情況。
14、存折復印件，證實趙來海存款及取款的情況。
15、返稅統計，證實返稅款及存單上的金額204 526.97元。
16、案發經過，證實該案的案發情況及被告人到案的情況。
17、北京市路政局通州公路分局出具的證明、干部履歷表，證實趙來海在該局工作期間被委派京東旭公司、創益發公司任出納。
18、公安機關出具的戶籍證明，證實被告人趙來海的年齡等自然身份情況。
上述證據經當庭質證，本院予以確認。
本院認為：被告人趙來海無視國法，身為國家機關工作人員，本應克盡職守，廉潔奉公，但其卻利用職務之便，將43 000元返稅款隱瞞不報、據為己有，其行為已構成貪污罪；其還利用職務之便挪用本單位資金，進行營利活動，數額較大，其行為亦構成挪用公款罪。均應依法予以懲處。通州區人民檢察院指控被告人趙來海犯貪污罪、挪用公款罪事實清楚，證據確實、充分，指控的罪名成立。被告人趙來海被通知到檢察機關協助調查時，能如實供述其貪污的犯罪事實，應認定為自首，依法可對其所犯貪污罪從輕處罰。關于其辯護人認為趙來海占有43 000元屬于挪用公款罪一節，本院認為，被告人趙來海在公司領導要求其將返稅款全部轉帳時，故意制作虛假的返稅統計表，隱瞞領取43 000元返稅款的事實，從而將43 000元據為己有，其行為符合貪污罪的構成要件，故對辯護人的辯護意見，本院不予采納。鑒于被告人趙來海有認罪、悔罪表現和贓款全部退還等情節，依法可對其適用緩刑。對被告人趙來海依照《中華人民共和國刑法》第三百八十二條第一款、第三百八十三條第一款第（三）項、第三百八十四條第一款、第六十九條第一款、第七十二條第一款、第七十三條第二款、第三款、第六十四條之規定，判決如下：
一、被告人趙來海犯貪污罪，判處有期徒刑二年零六個月；犯挪用公款罪，判處有期徒刑一年零六個月；決定執行有期徒刑三年，緩刑三年（緩刑考驗期自判決確定之日起計算）。
二、在案的贓款四萬三千九百元二角四分，發還北京市路政局通州公路分局。
如不服本判決，可在接到判決書的第二日起十日內，通過本院或者直接向北京市第二中級人民法院提出上訴。書面上訴的，應當提交上訴狀正本一份，副本一份。
審 判 長 孫 曉 東
人民陪審員 馬 素 英
人民陪審員 陳 淑 語
二 00 六 年 七 月 六 日
書 記 員 蔣 為 杰
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