（2010）固刑終字第77號
——寧夏回族自治區固原市中級人民法院 (2010-9-15)
寧夏回族自治區固原市中級人民法院
刑 事 裁 定 書
（2010）固刑終字第77號
原公訴機關寧夏回族自治區涇源縣人民檢察院。
上訴人（原審被告人）安麗娟，女， 1967年10月20日出生于甘肅省平涼市，漢族，中專文化，捕前住寧夏涇源縣百泉街政府家屬院。系寧夏涇源縣春泉牧業有限責任公司法定代表人。2009年9月5日因涉嫌犯虛報注冊資本罪被涇源縣公安局取保候審，同年12月16日被該局刑事拘留。2010年1月21日經涇源縣人民檢察院批準逮捕，現羈押于固原市看守所。
辯護人張興明，大光明律師事務所律師。
寧夏回族自治區涇源縣人民法院審理寧夏回族自治區涇源縣人民檢察院指控原審被告人安麗娟犯虛報注冊資本罪一案，于2010年8月6日作出（2010）涇刑初字第33號刑事判決。原審被告人安麗娟不服，提出上訴。本院依法組成合議庭，審理了本案。現已審理終結。
原判決認定:2008年3月初，被告人安麗娟同紀明祥、馬桂彥在沒有正式注冊公司的情況下，來涇源縣發展養牛產業，先期投資376萬元用于養牛場的維修及肉牛的購置，并委托李偉向涇源縣工商局遞交“企業名稱預先核準申請書”，申請企業名稱為“涇源縣春泉牧業有限責任公司”，申請注冊資本為1000萬元，投資人及投資額分別為平涼惠德商貿有限責任公司400萬元、被告人安麗娟200萬元，紀明祥200萬元、馬桂彥100萬元、李偉100萬元。2008年4月1日，涇源縣工商行政管理局通過了預先核準，向涇源縣春泉牧業有限責任公司下發了“企業名稱預先核準通知書”。在涇源縣春泉牧業有限責任公司五位股東并未真實出資1000萬元的情況下，為達到注冊公司的目的，2008年7月中旬，被告人安麗娟將紀明祥、馬桂彥、李偉和自己的身份證件及“企業名稱預先核準通知書”、認繳的出資額等相關證件交予楊永紅，委托其辦理注冊公司的相關手續，并出資12.5萬元作為活動經費。隨后，楊永紅前往銀川找到郭靜，要求其幫助春泉牧業公司通過注冊驗資。郭靜聯系了寧夏厚德擔保有限公司的李珺，李珺先后籌集資金1000萬元，于2008年7月21日以涇源縣春泉牧業有限責任公司五位“股東”的名義將這1000萬元分別存入春泉牧業公司在銀川市石油城信用社開設的臨時帳戶，后又將款由春泉牧業公司的臨時賬戶轉至該公司在此開設的基本賬戶內，通過了由寧夏信友會計師事務所對春泉牧業公司的注冊資金1000萬元驗資報告書。2008年7月22日，楊永紅同郭靜獲得驗資報告后一同回到涇源縣，又為被告人安麗娟辦理了《企業法人營業執照》、稅務登記證及組織機構代碼證。至此，涇源縣春泉牧業有限責任公司注冊成功。依事先約定，李珺于7月24日將1000萬元注冊資金分六筆抽回，轉至他人帳戶。2009年8月，涇源縣春泉牧業公司因資金缺少，致使拖欠本縣各鄉鎮農戶的買牛款不能清償，造成不良社會影響。上述事實有證人證言、相關書證及被告人的供述等證據證明。
原審認為：被告人安麗娟的行為已構成虛報注冊資本罪。依照《中華人民共和國刑法》第一百五十八條之規定，判決：被告人安麗娟犯虛報注冊資本罪，判處有期徒刑一年六個月，并處罰金人民幣10萬元。
上訴人安麗娟的上訴理由：1.上訴人不構成虛報注冊資本罪，上訴人出資是實實在在的，有驗資報告證明；2.原判認定上訴人拖欠賣牛戶的賣牛款，上訴人無法認可。上訴人有400萬元的資產，怎么就還不了100萬元的債務呢？3.上訴人之所以注冊資本1000萬元，是縣上領導要求的，并且在經營過程中，牛已育肥準備出欄，但縣上領導不讓出欄，說區上領導要檢查，因此其他股東不同意，撤回了資金，造成資金短缺。
辯護人的辯護意見，上訴人安麗娟不構成虛報注冊資本罪，其行為屬抽逃資金，但不構成犯罪。
經審理查明：原判認定上訴人安麗娟犯虛報注冊資本罪的事實清楚，有經一審庭審舉證、質證的下列證據證明：
1.證人李偉的證言，證明2008年3月，安麗娟要成立公司，讓他投資，他說沒有錢。后來安麗娟使用他的身份證，以他的名義向涇源縣工商局遞交了“企業名稱預先核準申請書”。安麗娟后來是如何使用他的身份證進行驗資注冊，他一概不知，他沒有向公司投資錢。
2. 證人紀明祥、馬桂彥的證言，證明安麗娟在2008年4月用他們的身份證進行企業名稱預先核準申請之事他們知道，當初，他們分別向公司投資46萬元、30萬元。后來公司注冊時需要資金1000萬元，以他們倆的名義做股東，向公司分別注入資金200萬元、100萬元，這些錢具體從那里來，他們不清楚，是安麗娟一手運作的。10、11月份，他們看公司管理有漏洞，市場前景不好，就將先期投資的資金全部撤出。
3．證人楊永紅證言，證明安麗娟找他，讓其幫助注冊公司，資金注冊最好1000萬元，安麗娟說她沒有錢，讓他幫忙把公司的驗資注冊辦上。他就答應了。之后，他找到寧夏金信捷商標代理有限公司經理郭靜，郭要了相關資料，并到涇源調查了春泉牧業公司，1000萬元的驗資資金和驗資機構都是郭靜聯系的。后來他才知道，他將手續提供給郭靜后，郭靜找到李珺（在銀川一擔保公司上班），由李珺負責籌集1000萬元現金，根據所提供的資料，按每位股東的出資額打到春泉公司的賬戶下，7月21日通過驗資，7月22日在涇源辦理了各種手續。安麗娟在驗資注冊公司時總共給他給了12.5萬元活動經費。
4.證人郭靜的證言，證明2008年7月，楊永紅來她公司注冊商標時給她說，一個朋友想注冊公司，注冊資金1000萬元，看她能否幫忙籌錢把公司辦下來。后來，她找到厚德擔保公司的李珺，李珺籌集了1000萬元。李珺根據楊永紅提供的資料，在石油城信用社開設了春泉牧業公司各個股東的個人帳戶和春泉牧業公司的臨時帳戶，按各股東的出資額將這1000萬元打到春泉公司的帳戶上，將現金交款單（進帳單）提供給她，她用進帳單及楊永明提供的其他資料通過了驗資。
5 .證人李珺的證言，證明2008年7月郭靜曾找她借款1000萬元，她向朋友借了800萬元，她們厚德擔保公司籌集了200萬元，根據郭靜提供的資料，她于2008年7月21日給涇源春泉牧業公司的幾個股東的帳戶總共注入資金1000萬元，24日公司注冊成功后，她將資金抽回。
6.證人宋廣麗、孫瑞英、江波、馬海成證言，證明李珺曾向他們借錢的事實。
7.銀川市農村信用社石油城信用社進帳單，證明2008年7月21日以安麗娟、紀明祥、馬桂彥、李偉和平涼惠德有限公司的名義向涇源縣春泉牧業有限責任公司共注入資金1000萬元；7月24日這部分資金又從涇源縣春泉牧業有限責任公司的帳戶上全部轉出。
8.驗資報告書，證明2008年7月21日寧夏信友會計師事務所確認涇源縣春泉牧業有限責任公司已收到平涼惠德商貿有限責任公司、紀明祥、安麗娟、馬桂彥、李偉繳納的注冊資本共計1000萬元。
9.企業名稱預先核準申請書、企業名稱預先核準通知書、公司章程及相關文件、企業法人營業執照、稅務登記證、組織機構代碼證，證明涇源縣春泉牧業有限責任公司的基本情況及公司于2008年7月22日注冊成功。
10.戶籍證明，證明被告人安麗娟及本案相關人員的身份、年齡等基本情況。
11.被告人安麗娟的供述，證明其為了成立公司，采取欺騙手段，托他人虛報注冊資本1000萬元的事實。
以上證據來源合法、內容客觀真實，與本案有關聯性，二審予以確認。
關于上訴人安麗娟的上訴理由及辯護人的辯護意見，經審查，上訴人為達到注冊公司的目的，在各股東沒有實際出資的情況下，委托他人籌集資金1000萬元，采取在銀行 “一進一出”的方式，獲取銀行進帳單，使會計師事務所出具了驗資報告。
1000萬元的注冊資本僅在涇源縣春泉牧業有限公司的帳戶上停留了3天，在這期間，上訴人使用事實上無支配權的資金虛報注冊資本，欺騙公司主管部門，取得公司登記，其行為已構成虛報注冊資本罪。
本院認為：上訴人安麗娟為達到注冊公司的目的，違反相關規定，采用欺詐的手段虛報注冊資本1000萬元，欺騙公司主管部門，取得公司登記，虛報注冊資本數額巨大，其行為已構成虛報注冊資本罪。原判認定事實清楚，證據確實、充分，定罪準確，量刑適當，審判程序合法。上訴人的上訴理由及辯護人的辯護意見不能成立，本院不予采納。依照《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百八十九條第（一）項之規定，裁定如下：
駁回上訴，維持原判。
本裁定為終審裁定。
審 判 長 慕 蓉
審 判 員 段克宏
審 判 員 鄧樹文
二Ｏ一Ｏ年九月十五日
書 記 員 羅江天
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