《中國(guó)民商審判》
[司法解釋與動(dòng)態(tài)]
最高人民法院關(guān)于企業(yè)改制法律問題專家論證會(huì)綜述
最高人民法院第六合議庭
2002年5月15日至17日，最高人民法院在京召開了“最高人民法院關(guān)于企業(yè)改制法律問題專家論證會(huì)”。會(huì)議對(duì)最高人民法院民二庭草擬的《關(guān)于審理與企業(yè)改制相關(guān)案件若干問題的規(guī)定(第六稿)》(以下簡(jiǎn)稱稿一)和《關(guān)于審理與企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制轉(zhuǎn)換相關(guān)案件若干問題的規(guī)定(第六稿)》(以下簡(jiǎn)稱稿二)兩個(gè)司法解釋稿進(jìn)行了論證。此次會(huì)議邀請(qǐng)的專家有：中國(guó)人民大學(xué)王利明教授和董安生教授、北京大學(xué)尹田教授，清華大學(xué)崔建遠(yuǎn)教授、中國(guó)政法大學(xué)王衛(wèi)國(guó)教授、中國(guó)社會(huì)科學(xué)院研究員張開平博士。會(huì)議還邀請(qǐng)了遼寧省、北京市，江蘇省、山東省、湖北省，海南省六家高級(jí)人民法院民二庭有豐富審判經(jīng)驗(yàn)的同志參加。中國(guó)人民銀行條法司、中國(guó)華融公司法律事務(wù)部作為特邀代表也參加了會(huì)議。上述兩個(gè)司法解釋于1999年底立項(xiàng)，在廣泛調(diào)研，并征求全國(guó)各省，直轄市、自治區(qū)高級(jí)人民法院和部分中，基層人民法院及有關(guān)部門意見的基礎(chǔ)上，形成了此次提交專家論證會(huì)討論的第六稿。會(huì)上，與會(huì)代表對(duì)兩個(gè)司法解釋稿普遍給予了很高的評(píng)價(jià)，認(rèn)為兩個(gè)司法解釋的制定很及時(shí)、很必要，對(duì)各級(jí)人民法院正確審理與企業(yè)改制和企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制轉(zhuǎn)換相關(guān)案件，統(tǒng)一執(zhí)法，將起到積極的指導(dǎo)意義。
會(huì)上，各與會(huì)代表對(duì)兩個(gè)司法解釋稿涉及的以下問題達(dá)成了共識(shí)：
(一)關(guān)于國(guó)有企業(yè)改制合同的效力認(rèn)定問題
與會(huì)者一致認(rèn)為人民法院在確認(rèn)改制合同效力時(shí)，要十分慎重，除當(dāng)事人雙方惡意串通，損害國(guó)家或第三人合法利益的行為外，一般不要輕易認(rèn)定改制合同無(wú)效。在確認(rèn)企業(yè)改制合同效力的法律適用上，人民法院應(yīng)當(dāng)遵循以下原則處理：凡民法通則、合同法，公司法等民商事法律規(guī)范能夠調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)適用有關(guān)法律規(guī)定；凡相關(guān)法律不配套的，則應(yīng)注意適用改制行為發(fā)生時(shí)國(guó)家的有關(guān)國(guó)企改制政策、部門規(guī)章及規(guī)范性文件。但違反法律、法規(guī)及國(guó)務(wù)院有關(guān)政策的地方性改制文件，尤其是具有地方保護(hù)色彩的“土政策”不能作為審理案件的依據(jù)，特別是不能作為確認(rèn)合同效力的依據(jù)。
(二)關(guān)于被改制企業(yè)遺留債務(wù)的處理問題
與會(huì)者一致認(rèn)為，國(guó)有企業(yè)改制無(wú)論采取何種形式，對(duì)其遺留債務(wù)的處理，實(shí)質(zhì)上要解決的是債務(wù)和資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)關(guān)系問題，即由于企業(yè)資產(chǎn)的變動(dòng)引起的被改制企業(yè)原債務(wù)的承擔(dān)問題。在處理上述問題時(shí)，始終應(yīng)堅(jiān)持兩個(gè)基本原則：一是尊重當(dāng)事人約定原則。對(duì)于被改制企業(yè)遺留債務(wù)，債權(quán)人與被改制企業(yè)有約定的，只要不違反法律強(qiáng)制性、禁止性規(guī)定，不損害國(guó)家利益和善意第三人利益的，應(yīng)當(dāng)依當(dāng)事人的約定。二是法人財(cái)產(chǎn)承擔(dān)法人債務(wù)原則。其核心是企業(yè)法人以自己所有的財(cái)產(chǎn)對(duì)外獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任。企業(yè)債權(quán)債務(wù)承繼原則和企業(yè)債務(wù)隨企業(yè)財(cái)產(chǎn)變動(dòng)原則，是法人財(cái)產(chǎn)原則的具體體現(xiàn)。債務(wù)隨企業(yè)資產(chǎn)變動(dòng)原則，是指在當(dāng)事人對(duì)企業(yè)遺留債務(wù)的承擔(dān)沒有約定或者雖有約定但違反法律強(qiáng)制性、禁止性規(guī)定，或者未經(jīng)債權(quán)人同意，損害國(guó)家利益和善意第三人利益的情況下，因企業(yè)資產(chǎn)負(fù)有對(duì)企業(yè)債務(wù)的一般擔(dān)保性質(zhì)，受讓方依照債務(wù)隨資產(chǎn)變動(dòng)原則，根據(jù)不同情況承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。
(三)關(guān)于債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)問題
與會(huì)者一致認(rèn)為債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)是指?jìng)鶛?quán)人自愿將其對(duì)債務(wù)人的債權(quán)折資入股，成為債務(wù)人股東的法律行為。債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)已被國(guó)際廣泛采用，它不僅僅是國(guó)務(wù)院為解決國(guó)有企業(yè)銀行債務(wù)問題而采取的一項(xiàng)特別措施。就商事領(lǐng)域中的債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)，現(xiàn)行法律、法規(guī)并無(wú)限定性規(guī)定，無(wú)須國(guó)務(wù)院特別審批。因此，稿一中對(duì)債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)問題作出規(guī)定是必要的。債權(quán)人將債權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)后，未依法在工商管理部門辦理變更登記手續(xù)，僅產(chǎn)生不能對(duì)抗第三人的法律后果，而不影響債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)的法律效力。
此次論證會(huì)上，與會(huì)者還對(duì)上述兩個(gè)司法解釋稿中的以下問題進(jìn)行了討論，并提出不同意見：
(一)對(duì)企業(yè)改制過程中發(fā)生的權(quán)利轉(zhuǎn)讓，究竟是股權(quán)轉(zhuǎn)讓還是產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓問題，與會(huì)專家有不同的分歧意見
有同志認(rèn)為，國(guó)有企業(yè)改制中轉(zhuǎn)讓的權(quán)利，既有可能是股權(quán)的轉(zhuǎn)讓，亦有可能是產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)讓。其中股權(quán)轉(zhuǎn)讓屬于權(quán)益性轉(zhuǎn)讓，不發(fā)生企業(yè)主體的變更；產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓屬于資產(chǎn)性轉(zhuǎn)讓，企業(yè)資產(chǎn)的所有權(quán)發(fā)生變化，經(jīng)過戶登記，發(fā)生權(quán)利主體變更的法律后果。在國(guó)有小型企業(yè)出售中企業(yè)資產(chǎn)管理人轉(zhuǎn)讓企業(yè)的權(quán)利究竟是何種性質(zhì)，應(yīng)根據(jù)企業(yè)出售合同約定的內(nèi)容以及工商管理部門的登記情況予以確定，并應(yīng)據(jù)此確定被出售企業(yè)原有債務(wù)的承擔(dān)。即如果是資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓，被出售企業(yè)的原有債務(wù)應(yīng)由買方承擔(dān)；如果是股權(quán)轉(zhuǎn)讓，因出售的僅是原企業(yè)的股權(quán)，民事主體并未變更，故仍應(yīng)由該被出售企業(yè)承擔(dān)其原有債務(wù)。稿一《關(guān)于國(guó)有小型企業(yè)出售的有關(guān)問題》僅是對(duì)國(guó)有小型企業(yè)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓作了規(guī)定，修改中應(yīng)將股權(quán)轉(zhuǎn)讓的內(nèi)容補(bǔ)充進(jìn)去。
(二)應(yīng)進(jìn)一步明確區(qū)分公司(企業(yè))的分立和企業(yè)投資、抽逃資金等不同情況
公司(企業(yè))的分立是指依照法定程序，將原公司(企業(yè))分立為兩個(gè)或者兩個(gè)以上新公司(新企業(yè))的法律行為。分立后的各公司互相無(wú)股權(quán)。企業(yè)投資建立新的企業(yè)后，投資企業(yè)對(duì)新成立的企業(yè)享有股權(quán)。如集團(tuán)公司將其下屬A企業(yè)的部分資產(chǎn)轉(zhuǎn)至其下屬B企業(yè)，并以集團(tuán)公司的名義享有股權(quán)，既不是A企業(yè)的分立，亦不簡(jiǎn)單地系集團(tuán)公司的投資，而屬于集團(tuán)公司抽逃A公司投資的性質(zhì)。
(三)在當(dāng)前形勢(shì)下制定稿二的必要性問題
一種意見認(rèn)為制定稿二很有必要，對(duì)其解決審判實(shí)踐中遇到的問題具有現(xiàn)實(shí)意義。另一種意見認(rèn)為沒有必要制定稿二，對(duì)有關(guān)問題完全可以通過最高法院的判例來(lái)指導(dǎo)。理由是：一是企業(yè)托管、承包、租賃以及掛靠等非法律術(shù)語(yǔ)，是我國(guó)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型時(shí)期的特定經(jīng)濟(jì)概念，且現(xiàn)已慢慢退出歷史舞臺(tái)。二是掛靠本身就是掛靠人為規(guī)避建筑資質(zhì)等級(jí)、外貿(mào)管制、許可證管理制度等，而掛靠在其他企業(yè)名下，性質(zhì)上為違法行為。對(duì)這種違法行為，我們首先要明確態(tài)度，究竟是否定、承認(rèn)，還是默許?如是否定，則不應(yīng)在司法解釋中予以規(guī)定，否則容易讓人誤解為法律對(duì)掛靠這種違法行為是認(rèn)可的。
(四)發(fā)包人(出租人或委托人)，承包人(承租人或托管人)、被承包(被租賃或托管)企業(yè)及債權(quán)人之間的關(guān)系及民事責(zé)任承擔(dān)問題
對(duì)該問題討論中分歧較大。第一種意見認(rèn)為，發(fā)包人(出租人或委托人)與承包人(承租人或托管人)簽訂的承包(租賃或托管)合同，表面上看是發(fā)包人(出租人或委托人)與承包人(承租人或托管人)之間的合同關(guān)系，但是，由于發(fā)包人(出租人或委托人)系被承包(被租賃或托管)企業(yè)的投資者，其在作出發(fā)包(租賃或托管)行為的時(shí)候，相當(dāng)于公司的股東大會(huì)或者是董事會(huì)的地位，故承包 (租賃或托管)合同實(shí)質(zhì)上應(yīng)是被承包(被租賃或托管)企業(yè)與承包人(承租人或托管人)之間的合同關(guān)系。承包(租賃或托管)期間，承包人(承租人或托管人)以被承包(被租賃或托管)企業(yè)名義對(duì)外發(fā)生的債務(wù)，在被承包(被租賃或托管)企業(yè)承擔(dān)責(zé)任后，被承包 (被租賃或托管)企業(yè)有權(quán)依據(jù)發(fā)包人(出租人或委托人)與承包人 (承租人與托管人)簽訂的承包(租賃或托管)合同向承包人(承租人或托管人)追償，并享有追償?shù)慕Y(jié)果。根據(jù)合同的相對(duì)性原則，債權(quán)人與被承包(被租賃或托管)企業(yè)在承包(租賃或托管)期間的債權(quán)債務(wù)，只能指向被承包(被租賃或托管)企業(yè)。故債權(quán)人對(duì)被承包(被租賃或托管)企業(yè)的債務(wù)提起訴訟時(shí)，只能將被承包(被租賃或托管)企業(yè)作為被告。至于承包人(承租人或托管人)，由于其與被承包(被租賃或托管)企業(yè)之間系管理經(jīng)營(yíng)關(guān)系，由于其對(duì)被承包(被租賃或托管)企業(yè)的管理經(jīng)營(yíng)不善造成其債務(wù)形成，事實(shí)上是對(duì)被管理經(jīng)營(yíng)企業(yè)的一種侵權(quán)，債權(quán)人對(duì)被承包(被租賃或托管)企業(yè)之訴的處理結(jié)果同其有法律上的利害關(guān)系，故承包人(承租人或托管人)應(yīng)作為上述案件的第三人參加到訴訟中來(lái)。事實(shí)上是兩個(gè)訴的合并(具體分歧內(nèi)容見稿二第4條、第13條的規(guī)定)。第二種意見認(rèn)為，在處理被承包(被租賃或托管)企業(yè)的債務(wù)糾紛時(shí)，可借用公司法法人人格否認(rèn)制度，被承包(被租賃或托管)企業(yè)只是個(gè)空殼，是被借用的，故應(yīng)引用揭開法人面紗的理論，由承包人(承租人或托管人)直接承擔(dān)責(zé)任，第一責(zé)任人應(yīng)是承包人 (承租人或托管人)。為保護(hù)債權(quán)人利益，被承包(被租賃或托管)企業(yè)可承擔(dān)類似擔(dān)保的責(zé)任，并可在承擔(dān)責(zé)任后向承包人(承租人或托管人)追償。第三種意見認(rèn)為，應(yīng)適用表見代理理論。承包 (租賃或托管)期間，承包人(承租人或托管人)以被承包(被租賃或托管)企業(yè)名義對(duì)外形成的債務(wù)，如果符合表見代理的條件，則按照表見代理處理，即由被承包(被租賃或托管)企業(yè)承擔(dān)民事責(zé)任；如不符合表見代理?xiàng)l件，由法官自由裁量。第四種意見認(rèn)為，應(yīng)由承包人(承租人或托管人)與被承包(被租賃或托管)企業(yè)承擔(dān)連帶責(zé)任。第五種意見認(rèn)為，應(yīng)適用“契約的死亡——事實(shí)合同”理論，撇開承包(租賃或托管)合同，直接按照事實(shí)上債權(quán)債務(wù)形成的法律關(guān)系，追究承包人(承租人或托管人)的民事責(zé)任。第六種意見認(rèn)為，可適用外貿(mào)代理制度，被承包(被租賃或托管)企業(yè)作為承包人(承租人或托管人)的代理人對(duì)外所為民事行為產(chǎn)生的債務(wù)，直接由代理人承擔(dān)。被承包(被租賃或托管)企業(yè)可以根據(jù)承包(租賃或托管)合同的約定向承包人(承租人或托管人)追償。
(五)掛靠問題
對(duì)該問題的討論亦有表見代理說(shuō)、法人人格否認(rèn)說(shuō)、合同相對(duì)性原則說(shuō)等幾種觀點(diǎn)。另對(duì)稿二第23條規(guī)定的“掛靠人以被掛靠企業(yè)名義對(duì)外發(fā)生的債權(quán)，被掛靠企業(yè)怠于行使到期債權(quán)的，掛靠人可以被掛靠企業(yè)名義向債務(wù)人追償。”有同志提出掛靠人之所以能夠以被掛靠企業(yè)名義向債務(wù)人追償，系準(zhǔn)用了代位權(quán)理論。
(劉 敏 整理)
附1：最高人民法院關(guān)于審理與企業(yè)改制相關(guān)案件若干問題的規(guī)定 (第六稿)
(2001年7月)
為了正確審理與企業(yè)改制相關(guān)案件，根據(jù)《中華人民共和國(guó)民法通則》(以下簡(jiǎn)稱民法通則)、《中華人民共和國(guó)公司法》(以下簡(jiǎn)稱公司法)、《中華人民共和國(guó)合同法》(以下簡(jiǎn)合同法)、《中華人民共和國(guó)民事訴訟法》(以下簡(jiǎn)稱民訴法)、《中華人民共和國(guó)全民所有制工業(yè)企業(yè)法》(以下簡(jiǎn)稱全民所有制工業(yè)企業(yè)法)等法律，法規(guī)、行政規(guī)章及國(guó)家政策，特制定本規(guī)定。
一、關(guān)于受案范圍與案件受理問題
(一)受案范圍問題
1．與企業(yè)改制相關(guān)案件是指平等民事主體間在企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改造中發(fā)生的民事糾紛和涉及被改制企業(yè)的債權(quán)、債務(wù)糾紛案件。主要包括；
(1)企業(yè)公司制改造中發(fā)生的民事糾紛；
(2)企業(yè)股份合作制改造中發(fā)生的民事糾紛；
(3)企業(yè)分立中發(fā)生的民事糾紛；
(4)債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)糾紛；
(5)國(guó)有小型企業(yè)出售合同糾紛；
(6)企業(yè)兼并合同糾紛；
(7)涉及被改制企業(yè)的債權(quán)，債務(wù)糾紛；
(8)與企業(yè)改制相關(guān)的其他糾紛。
(二)案件的受理問題
2．人民法院受理與企業(yè)改制相關(guān)案件，應(yīng)當(dāng)采取積極而慎重的態(tài)度。凡當(dāng)事人以本《規(guī)定》第1條列舉的八種糾紛訴至法院，并符合《民事訴訟法》第108條規(guī)定的起訴條件，人民法院應(yīng)當(dāng)予以受理。
3．因政府及其所屬主管部門在對(duì)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)調(diào)整、劃轉(zhuǎn)過程中引起相關(guān)企業(yè)之間的糾紛，應(yīng)由政府及所屬主管部門處理。當(dāng)事人因此向人民法院提起民事訴訟的，人民法院不予受理。
二、關(guān)于企業(yè)公司制改造后的債務(wù)承擔(dān)問題
4．企業(yè)公司制改造，是指依據(jù)公司法的有關(guān)規(guī)定，對(duì)國(guó)有企業(yè)采取由法人、其他經(jīng)濟(jì)組織或自然人投資入股或股份轉(zhuǎn)讓，將國(guó)有企業(yè)改造為有限責(zé)任公司或者股份有限公司的法律行為。
5．企業(yè)依公司法整體改造為有限責(zé)任公司或股份有限公司的，被改制企業(yè)的債務(wù)，應(yīng)當(dāng)由改制后的有限責(zé)任公司或股份有限公司承擔(dān)。
6．企業(yè)依公司法部分改造為有限責(zé)任公司或股份有限公司的，對(duì)被改制企業(yè)的債務(wù)，債權(quán)人與被改制企業(yè)有約定的，按約定處理；沒有約定或約定不明的，則一般由被改制企業(yè)承擔(dān)。被改制企業(yè)以其財(cái)產(chǎn)及在新設(shè)公司中的股權(quán)為限承擔(dān)民事責(zé)任。
三、關(guān)于企業(yè)股份合作制改造后債務(wù)承擔(dān)的問題
7．企業(yè)股份合作制改造，是指對(duì)國(guó)有小型企業(yè)，城鎮(zhèn)集體企業(yè)，采取由企業(yè)職工出資買斷原企業(yè)產(chǎn)權(quán)，或者由企業(yè)轉(zhuǎn)讓部分產(chǎn)權(quán)于企業(yè)職工，將原企業(yè)改造成勞動(dòng)合作與資本合作組織形式的一種法律行為。
8．由企業(yè)職工買斷企業(yè)產(chǎn)權(quán)，將其改造為股份合作制企業(yè)的，被改造企業(yè)遺留債務(wù)，原則上由改造后的股份合作制企業(yè)承擔(dān)。
9．通過出資購(gòu)買企業(yè)部分產(chǎn)權(quán)，企業(yè)職工與企業(yè)共同組建股份合作制企業(yè)的，企業(yè)實(shí)行股份合作制改造前的遺留債務(wù)，原則由改造后的股份合作制企業(yè)承擔(dān)。
10．企業(yè)以其部分資產(chǎn)出資入股，與企業(yè)職工共同組建股份合作制企業(yè)，原企業(yè)法人仍然存在。企業(yè)又以其另一部分資產(chǎn)交由股份合作制企業(yè)承租經(jīng)營(yíng)的，屬于租股結(jié)合式的股份合作制改造。股份合作制改造前企業(yè)的遺留債務(wù)，仍由原企業(yè)自行承擔(dān)。
11．企業(yè)股份合作制改造中，被改制企業(yè)原資產(chǎn)管理人隱瞞或遺漏債務(wù)的，被改制企業(yè)的原資產(chǎn)管理人應(yīng)當(dāng)對(duì)所隱瞞或遺漏的債務(wù)承擔(dān)民事責(zé)任。
四、關(guān)于公司(企業(yè))分立后的債務(wù)承擔(dān)問題
12．公司(企業(yè))分立，是指依照法定程序，將原公司(企業(yè))分立為兩個(gè)或者兩個(gè)以上新公司(新企業(yè))的法律行為。
13．公司(企業(yè))分立，決定分立的公司(企業(yè))應(yīng)當(dāng)在法定期限內(nèi)書面通知債權(quán)人，并依法進(jìn)行公告。債權(quán)人依法行使債權(quán)的，決定分立的公司(企業(yè))能夠清償債務(wù)的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)清償債務(wù)；不能清償?shù)模瑒t應(yīng)當(dāng)向債權(quán)人提供相應(yīng)的擔(dān)保(包括在一定期限內(nèi)的還款承諾)。
14．公司(企業(yè))分立后，債權(quán)人向分立后的公司(企業(yè))主張債權(quán)，當(dāng)事人對(duì)分立后的債務(wù)承擔(dān)有約定的，人民法院按照當(dāng)事人的約定處理。
15．決定分立的公司(企業(yè))因未通知債權(quán)人，或債權(quán)人因客觀原因未在法定期限內(nèi)主張債權(quán)，致決定分立的公司(企業(yè))不能向債權(quán)人提供債務(wù)擔(dān)保的，對(duì)分立前公司(企業(yè))的債務(wù)，分立后的公司(企業(yè))應(yīng)當(dāng)承擔(dān)連帶責(zé)任。
分立的公司(企業(yè))在承擔(dān)連帶責(zé)任后相互追償?shù)模瑢?duì)分立前的債務(wù)，當(dāng)事人有約定的，人民法院應(yīng)當(dāng)按照當(dāng)事人的約定處理；當(dāng)事人沒有約定或約定顯失公平的，則按照公司(企業(yè))分立時(shí)的資產(chǎn)比例確定其各自應(yīng)負(fù)的民事責(zé)任。
16．借公司(企業(yè))分立剝離公司(企業(yè))有效資產(chǎn)，以逃避債務(wù)的，人民法院應(yīng)當(dāng)將分立后的公司(企業(yè))列為共同被告，確認(rèn)其承擔(dān)連帶責(zé)任。
分立的公司(企業(yè))在承擔(dān)連帶責(zé)任后相互追償?shù)模嗣穹ㄔ簯?yīng)當(dāng)根據(jù)過錯(cuò)原則確認(rèn)其責(zé)任承擔(dān)。
五、關(guān)于債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)的有關(guān)問題
17．債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)是指?jìng)鶛?quán)人自愿將其對(duì)債務(wù)人的債權(quán)折資入股，成為債務(wù)人股東的法律行為。
18．債權(quán)人與債務(wù)人自愿達(dá)成債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)協(xié)議，且不違反法律禁止性規(guī)定的，人民法院依法予以保護(hù)。
19．債務(wù)人隱瞞資產(chǎn)，以欺詐手段騙取債權(quán)人與其簽訂債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)協(xié)議，債權(quán)人請(qǐng)求撤銷該協(xié)議的，人民法院應(yīng)當(dāng)予以支持。
20．債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)協(xié)議被撤銷后，債權(quán)人要求債務(wù)人清償債務(wù)的，人民法院應(yīng)當(dāng)予以支持。
21．債務(wù)人的一部分債權(quán)人通過債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)成為其股東，其他債權(quán)人請(qǐng)求債務(wù)人清償債務(wù)的，人民法院應(yīng)當(dāng)予以支持。
(國(guó)家工商總局的意見是，債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)是國(guó)務(wù)院為解決國(guó)有企業(yè)銀行債務(wù)問題而采取的一項(xiàng)特別措施。能實(shí)行債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)的國(guó)有企業(yè)須具備規(guī)定的條件，并經(jīng)國(guó)務(wù)院審批，才能實(shí)行。不是所有企業(yè)都能債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)。此外，即使允許債轉(zhuǎn)股的企業(yè)，也應(yīng)在工商局辦理變更登記后，享受法律的保護(hù)。因此，建議不寫本問題。)
六、關(guān)于國(guó)有小型企業(yè)出售的有關(guān)問題
22．國(guó)有小型企業(yè)出售，是指企業(yè)資產(chǎn)管理人(出資人)作為賣方，通過法定程序，將所屬企業(yè)整體轉(zhuǎn)讓給其他企業(yè)法人、其他經(jīng)濟(jì)組織或者公民個(gè)人的法律行為。
(一)企業(yè)出售合同效力的確認(rèn)問題
23．采取協(xié)議轉(zhuǎn)讓形式出售企業(yè)的，企業(yè)出售合同經(jīng)企業(yè)所在地上一級(jí)人民政府或其授權(quán)的職能部門審批后生效。未經(jīng)審批的，企業(yè)出售合同不生效。
24．企業(yè)出售中，當(dāng)事人雙方惡意串通，損害國(guó)家利益的，人民法院應(yīng)當(dāng)確認(rèn)該企業(yè)出售行為無(wú)效。
25．出售方借企業(yè)出售逃廢債務(wù)，受讓人知情的，債權(quán)入主張撤銷企業(yè)出售合同，人民法院應(yīng)當(dāng)予以支持。
(二)企業(yè)出售合同的處理問題
26．企業(yè)出售合同約定的履行期限屆滿，當(dāng)事人一方拒絕履行合同，致不能實(shí)現(xiàn)合同目的，另一方當(dāng)事人要求解除合同，索賠經(jīng)濟(jì)損失，人民法院應(yīng)當(dāng)予以支持。
27．企業(yè)出售合同約定的履行期限屆滿，買方仍未完全履行付款義務(wù)，賣方要求解除合同的，人民法院經(jīng)審查，如買方有支付能力的，可判決買方繼續(xù)履行合同，駁回賣方的訴訟請(qǐng)求。但對(duì)賣方因買方延期付款遭受的經(jīng)濟(jì)損失而提出的索賠請(qǐng)求，人民法院應(yīng)當(dāng)予以支持。如買方不具有支付能力，或者買方雖有支付能力，但拒絕繼續(xù)履行付款義務(wù)的，人民法院應(yīng)當(dāng)支持賣方解除合同及索賠經(jīng)濟(jì)損失的主張。
28．企業(yè)出售合同約定的履行期限屆滿，賣方仍未完全履行交付(資產(chǎn))義務(wù)，買方要求繼續(xù)履行合同，索賠經(jīng)濟(jì)損失的，人民法院應(yīng)當(dāng)予以支持。
29．企業(yè)出售，賣方對(duì)所售企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況、資產(chǎn)、負(fù)債情況等企業(yè)重大事項(xiàng)負(fù)有書面告知義務(wù)。賣方未履行企業(yè)重大事項(xiàng)書面告知義務(wù)，買方就因此受到的經(jīng)濟(jì)損失向賣方追償?shù)模嗣穹ㄔ簯?yīng)當(dāng)予以支持。
30．企業(yè)出售合同被確認(rèn)無(wú)效或者被撤銷后，人民法院應(yīng)當(dāng)責(zé)令當(dāng)事人恢復(fù)企業(yè)原狀。買方因此取得的財(cái)產(chǎn)應(yīng)當(dāng)返還給賣方，不能返還或者沒有必要返還的，應(yīng)當(dāng)折價(jià)賠償。
31．企業(yè)已經(jīng)整體售出，企業(yè)出售合同被確認(rèn)無(wú)效或者被撤銷的，企業(yè)售出后發(fā)生的經(jīng)營(yíng)盈虧，應(yīng)當(dāng)由買方自行承擔(dān)。
32．企業(yè)已經(jīng)整體售出，企業(yè)出售合同被確認(rèn)無(wú)效或者被撤銷的，對(duì)買方已經(jīng)取得的資產(chǎn)自然增值部分，賣方有權(quán)追索。
(三)企業(yè)售出后原企業(yè)債務(wù)的承擔(dān)問題
33．企業(yè)出售，系企業(yè)出資人變更，原企業(yè)法人一般并不消滅。企業(yè)出售前的遺留債務(wù)，仍由該企業(yè)法人自行承擔(dān)。但買方將所購(gòu)企業(yè)全部資產(chǎn)納入本企業(yè)或者將所購(gòu)企業(yè)變更為買方的分支機(jī)構(gòu)，致使所購(gòu)企業(yè)喪失法人資格的，所購(gòu)企業(yè)的遺留債務(wù)，則應(yīng)當(dāng)由買方承擔(dān)。
34．企業(yè)售出后，買方將所購(gòu)企業(yè)整體作價(jià)入股與他人重新組建新的公司，原企業(yè)法人予以注銷的，對(duì)企業(yè)出售前遺留的債務(wù)，買方以其在新建公司中的股權(quán)為限承擔(dān)民事責(zé)任。但當(dāng)事人另有約定的除外。
35．企業(yè)售出后，買方以所購(gòu)企業(yè)全部資產(chǎn)為基礎(chǔ)注冊(cè)新的企業(yè)法人，原企業(yè)法人予以注銷的，企業(yè)出售前的遺留債務(wù)，應(yīng)由新注冊(cè)的企業(yè)法人承擔(dān)。但當(dāng)事人另有約定的除外。
原企業(yè)應(yīng)當(dāng)辦理法人注銷登記而未辦理的，債權(quán)人起訴原企業(yè)和新注冊(cè)的企業(yè)法人為共同被告的，人民法院可以直接判令新注冊(cè)的企業(yè)法人承擔(dān)民事責(zé)任，并可建議工商行政管理部門為原企業(yè)辦理注銷登記手續(xù)。
36．企業(yè)出售中，賣方隱瞞或者遺漏原企業(yè)債務(wù)的，賣方應(yīng)當(dāng)對(duì)所隱瞞或者遺漏的債務(wù)承擔(dān)民事責(zé)任。
七、關(guān)于企業(yè)兼并的有關(guān)問題
37．企業(yè)兼并包括吸收合并、新設(shè)合并及控股子公司三種不同的兼并形式。企業(yè)兼并應(yīng)當(dāng)符合法律，法規(guī)的規(guī)定，嚴(yán)格按照法定程序進(jìn)行。
38．企業(yè)兼并，當(dāng)事人雙方應(yīng)當(dāng)簽訂書面協(xié)議。兼并協(xié)議自當(dāng)事人簽字蓋章之日起生效。但需報(bào)經(jīng)政府主管部門批準(zhǔn)的，兼并協(xié)議自批準(zhǔn)之日起生效。未經(jīng)批準(zhǔn)的，企業(yè)兼并協(xié)議不生效。但事后當(dāng)事人又補(bǔ)辦報(bào)批手續(xù)的，人民法院應(yīng)當(dāng)確認(rèn)兼并協(xié)議有效。
39．企業(yè)兼并后，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)辦理有關(guān)工商登記事項(xiàng)而未辦理的，不影響人民法院對(duì)企業(yè)兼并行為有效性的確認(rèn)。但訴訟中，人民法院應(yīng)當(dāng)責(zé)令當(dāng)事人限期補(bǔ)辦有關(guān)工商登記手續(xù)。
40．企業(yè)兼并，被兼并企業(yè)應(yīng)當(dāng)在法定期限內(nèi)書面通知債權(quán)人，無(wú)法通知的，應(yīng)當(dāng)依法進(jìn)行公告。債權(quán)人在法定期限內(nèi)主張債權(quán)的，被兼并企業(yè)能夠清償債務(wù)的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)清償債務(wù)；不能清償債務(wù)的，被兼并企業(yè)應(yīng)當(dāng)向債權(quán)人提供相應(yīng)的擔(dān)保(包括在一定期限內(nèi)的還款承諾)。
41．吸引合并是指兼并方出資整體購(gòu)買被兼并方，致使被兼并方喪失企業(yè)法人資格的一種有償?shù)钠髽I(yè)合并。吸收合并屬于企業(yè)產(chǎn)權(quán)整體轉(zhuǎn)讓。
42．吸收合并，被兼并企業(yè)的遺留債務(wù)，原則上由兼并方承擔(dān)。
43．吸收合并后，被兼并企業(yè)應(yīng)當(dāng)辦理而未辦理工商注銷登記，就被兼并企業(yè)的遺留債務(wù)，債權(quán)人起訴被兼并企業(yè)的，人民法院應(yīng)告知債權(quán)人追加兼并方為共同被告，并直接判令兼并方承擔(dān)民事責(zé)任，同時(shí)可建議工商行政管理部門為被兼并企業(yè)辦理注銷登記手續(xù)。
44．吸收合并中，被兼并企業(yè)原資產(chǎn)管理人隱瞞或遺漏被兼并企業(yè)債務(wù)的，被兼并企業(yè)原資產(chǎn)管理人應(yīng)當(dāng)對(duì)所隱瞞或遺漏的債務(wù)承擔(dān)民事責(zé)任。
45．新設(shè)合并是指兩個(gè)以上企業(yè)通過相互兼并，共同組建成新的企業(yè)法人，原企業(yè)法人均被注銷。
46．新設(shè)合并中，被兼并企業(yè)的遺留債務(wù)，原則上由新設(shè)企業(yè)法人承擔(dān)。
47．新設(shè)合并中，被兼并方應(yīng)當(dāng)辦理而未辦理工商注銷登記，就被兼并方的遺留債務(wù)，債權(quán)人起訴被兼并方的，人民法院應(yīng)告知債權(quán)人追加新設(shè)企業(yè)為共同被告，并直接判令新設(shè)企業(yè)承擔(dān)民事責(zé)任，同時(shí)可建議工商行政管理部門為被兼并方辦理注銷登記手續(xù)。
48．以控股方式實(shí)現(xiàn)企業(yè)兼并的，被控股企業(yè)的遺留債務(wù)，仍應(yīng)由被控股企業(yè)自行承擔(dān)。但因控股企業(yè)的行為使被控股企業(yè) (屬于全資子公司的)喪失法人資格的，被控股企業(yè)的遺留債務(wù)，則應(yīng)當(dāng)由控股企業(yè)承擔(dān)。
八、附則
49．本<規(guī)定)中的遺留債務(wù)，是指已經(jīng)資產(chǎn)評(píng)估確認(rèn)但未結(jié)清的債務(wù)。本<規(guī)定)中的遺漏債務(wù)，是指未予資產(chǎn)評(píng)估并未結(jié)清的債務(wù)。
50．中國(guó)企業(yè)與國(guó)外企業(yè)的合資、合作行為，及外資企業(yè)在中國(guó)的投資行為，不受本<規(guī)定)調(diào)整。
51．企業(yè)破產(chǎn)行為，不受本(規(guī)定)調(diào)整。
52．國(guó)有企業(yè)政策性債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)，不受本<規(guī)定)調(diào)整。
附2：
最高人民法院關(guān)于審理與企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制轉(zhuǎn)換相關(guān)案件若干問題的規(guī)定 (第六稿)
(2001年7月)
為了正確審理與企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制轉(zhuǎn)換相關(guān)案件，根據(jù)《中華人民共和國(guó)民法通則》、《中華人民共和國(guó)合同法》，《中華人民共和國(guó)民事訴訟法》、《中華人民共和國(guó)全民所有制工業(yè)企業(yè)法》，《全民所有制工業(yè)企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制條例》、《全民所有制工業(yè)企業(yè)承包經(jīng)營(yíng)責(zé)任制暫行條例》、《全民所有制小型工業(yè)企業(yè)租賃經(jīng)營(yíng)暫行條例》等法律、法規(guī)，行政規(guī)章及國(guó)家政策，特制定本規(guī)定。
一、關(guān)于受案范圍與案件受理問題
1．與企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制轉(zhuǎn)換相關(guān)案件是指平等民事主體間在企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制轉(zhuǎn)換中發(fā)生的民事糾紛案件。主要包括：
(1)企業(yè)托管經(jīng)營(yíng)合同糾紛；
(2)企業(yè)承包；租賃合同糾紛；
(3)企業(yè)掛靠合同糾紛。
2．人民法院受理與企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制轉(zhuǎn)換相關(guān)案件，應(yīng)當(dāng)采取積極而慎重的態(tài)度。凡當(dāng)事人以本《規(guī)定》第1條列舉的其中一種糾紛訴至法院，并符合《中華人民共和國(guó)民事訴訟法》第108條規(guī)定的起訴條件的，人民法院應(yīng)當(dāng)予以受理。
二、關(guān)于企業(yè)托管經(jīng)營(yíng)的有關(guān)問題
3．企業(yè)托管經(jīng)營(yíng)合同，是指企業(yè)資產(chǎn)管理人(出資人)作為委托人為實(shí)現(xiàn)一定經(jīng)濟(jì)目的，就委托他人在一定期限內(nèi)代其對(duì)所屬企業(yè)行使經(jīng)營(yíng)管理權(quán)事宜，與他人簽訂的明確各自權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議。接受委托經(jīng)營(yíng)管理的人為托管人。被代為管理的企業(yè)為被托管企業(yè)。
4．企業(yè)托管經(jīng)營(yíng)期間，托管人因托管經(jīng)營(yíng)對(duì)外發(fā)生的債務(wù)，應(yīng)當(dāng)由被托管企業(yè)承擔(dān)。托管協(xié)議對(duì)托管期間的債務(wù)承擔(dān)有約定的，可在被托管企業(yè)承擔(dān)債務(wù)后，委托人再向托管人追償。
5．企業(yè)托管經(jīng)營(yíng)期間，因托管人違法經(jīng)營(yíng)，抽逃資金，違反合同約定或財(cái)務(wù)制度處分財(cái)產(chǎn)，損害被托管企業(yè)合法權(quán)益，委托人要求解除托管合同并索賠經(jīng)濟(jì)損失的，人民法院應(yīng)當(dāng)予以支持。
6．委托人與托管人惡意串通，借企業(yè)托管經(jīng)營(yíng)，故意損害國(guó)家利益及債權(quán)人利益的，人民法院應(yīng)當(dāng)確認(rèn)該托管經(jīng)營(yíng)合同無(wú)效。對(duì)由此給債權(quán)人造成的經(jīng)濟(jì)損失，人民法院應(yīng)當(dāng)判令委托人與托管人承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。
三、關(guān)于企業(yè)承包、租賃的有關(guān)問題
7．企業(yè)承包、租賃合同，是指發(fā)包人或出租人為實(shí)現(xiàn)一定經(jīng)濟(jì)目的，以改變企業(yè)經(jīng)營(yíng)方式為條件，就所屬企業(yè)在一定期限內(nèi)交由他人代為經(jīng)營(yíng)管理，并收取一定承包費(fèi)、租賃費(fèi)等事宜，而與他人簽訂的明確各自權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議。
8．企業(yè)承包、租賃期間，承包人或承租人未按約定交納承包費(fèi)或租金的，屬于違約行為，承包人或承租人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)違約責(zé)任。
9．企業(yè)承包，租賃期間，承包人、承租人不得對(duì)承包、租賃企業(yè)擅自轉(zhuǎn)包、轉(zhuǎn)租。承包人、承租人擅自轉(zhuǎn)包，轉(zhuǎn)租企業(yè)的，承包人，承租人仍應(yīng)對(duì)發(fā)包人，出租人承擔(dān)民事責(zé)任。
10．企業(yè)承包，租賃期間，未經(jīng)協(xié)商一致，當(dāng)事人一方擅自解除合同，或者單方解除合同不符合約定解除條件的，由此造成的經(jīng)濟(jì)損失，受害方要求繼續(xù)履行合同和賠償經(jīng)濟(jì)損失的，人民法院應(yīng)當(dāng)予以支持。
11．發(fā)包人或出租人在簽訂企業(yè)承包，租賃合同時(shí)，隱瞞企業(yè)重大債務(wù)，致使承包人或承租人無(wú)法繼續(xù)履行承包，租賃合同，承包人、承租人要求解除承包，租賃合同，并索賠經(jīng)濟(jì)損失的，人民法院應(yīng)當(dāng)予以支持。
12．企業(yè)承包、租賃期間，承包人，承租人進(jìn)行掠奪性、破壞性經(jīng)營(yíng)，導(dǎo)致企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模萎縮，凈資產(chǎn)減值，發(fā)包人、出租人要求提前解除承包、租賃合同，并索賠給承包企業(yè)造成經(jīng)濟(jì)損失的，人民法院應(yīng)當(dāng)予以支持。
13．企業(yè)承包，租賃期間，承包人，承租人以承包、租賃企業(yè)名義對(duì)外發(fā)生的債務(wù)，應(yīng)當(dāng)由承包、租賃企業(yè)承擔(dān)民事責(zé)任。承包、租賃合同對(duì)債務(wù)承擔(dān)有約定的，可在承包、租賃企業(yè)對(duì)外承擔(dān)責(zé)任后，發(fā)包人、出租人按約再向承包人、承租人追償。
14．企業(yè)實(shí)行合伙承包、租賃的，承包、租賃期間的債務(wù)，由承包、租賃企業(yè)承擔(dān)。承包，租賃企業(yè)承擔(dān)責(zé)任后，可按約定再向合伙人追償。合伙人對(duì)承包，租賃期間的債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。
15．企業(yè)實(shí)行全員承包，租賃的，承包，租賃期間的債務(wù)，應(yīng)當(dāng)由承包、租賃企業(yè)承擔(dān)。
16．承包、租賃協(xié)議期限屆滿或者被解除后，無(wú)論企業(yè)是否再行發(fā)包或者出租，原承包、租賃期間發(fā)生的債務(wù)，仍由企業(yè)自行承擔(dān)。企業(yè)承擔(dān)債務(wù)后，發(fā)包人、出租人可依約定再向原承包人，原承租人追償。
17．企業(yè)未經(jīng)清算程序即辦理了注銷登記，或者被工商行政管理部門吊銷了企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照，債權(quán)人就企業(yè)承包，租賃期間的債務(wù)提起訴訟的，人民法院應(yīng)當(dāng)將企業(yè)清算責(zé)任人(已注銷企業(yè)的發(fā)包人、出資人或者被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照的企業(yè)清算組織)列為被告，判令其承擔(dān)清算責(zé)任。如債權(quán)人直接起訴原承包人、承租人，并有證據(jù)證明承包、租賃期間的債務(wù)由原承包人、原承租人承擔(dān)的，人民法院可將原承包人、原承租人列為被告，判令其承擔(dān)民事責(zé)任。
四、關(guān)于企業(yè)掛靠經(jīng)營(yíng)的有關(guān)問題
18．企業(yè)掛靠經(jīng)營(yíng)，是指允許他人在一定期間內(nèi)使用自己企業(yè)名義對(duì)外從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的行為。允許他人使用自己名義的企業(yè)為被掛靠企業(yè)。使用被掛靠企業(yè)名義從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的人為掛靠人。
19．企業(yè)掛靠經(jīng)營(yíng)期間，掛靠人以被掛靠企業(yè)的名義對(duì)外經(jīng)營(yíng)，交易對(duì)方不知情的，掛靠人由此發(fā)生的債務(wù)，應(yīng)當(dāng)由被掛靠企業(yè)承擔(dān)。被掛靠企業(yè)承擔(dān)民事責(zé)任后，可以向掛靠人追償。
20．企業(yè)掛靠經(jīng)營(yíng)期間，掛靠人以被掛靠企業(yè)名義對(duì)外經(jīng)營(yíng)，交易對(duì)方知情的，掛靠人由此發(fā)生的債務(wù)，應(yīng)當(dāng)由掛靠人自行承擔(dān)。
21．掛靠人以解決建筑資質(zhì)等級(jí)、外貿(mào)管制、許可證管理制度等為目的，與被掛靠企業(yè)簽訂企業(yè)掛靠協(xié)議的，屬于違法行為，人民法院應(yīng)當(dāng)確認(rèn)該掛靠行為無(wú)效。
22．企業(yè)掛靠協(xié)議被確認(rèn)無(wú)效后，掛靠經(jīng)營(yíng)期間，掛靠人以被掛靠企業(yè)名義對(duì)外發(fā)生的債務(wù)，被掛靠企業(yè)與掛靠人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)連帶責(zé)任。對(duì)外承擔(dān)連帶責(zé)任后，掛靠人與被掛靠企業(yè)相互追償?shù)模嗣穹ㄔ焊鶕?jù)雙方的過錯(cuò)大小確定各自應(yīng)負(fù)的責(zé)任。
23．掛靠人以被掛靠企業(yè)名義對(duì)外發(fā)生的債權(quán)，被掛靠企業(yè)怠于行使到期債權(quán)的，掛靠人可以被掛靠企業(yè)名義向債務(wù)人追償。
