Law-lib.com 2022-1-21 14:09:40 法治日?qǐng)?bào)——法治網(wǎng)
□ 新政解讀
□ 法治日?qǐng)?bào)全媒體記者 周芬棉
為進(jìn)一步加強(qiáng)關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管，規(guī)范銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易行為，防范利益輸送，銀保監(jiān)會(huì)近日發(fā)布《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易管理辦法》（以下簡稱《辦法》），劃定十條“紅線”，對(duì)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易作出禁止性規(guī)定�！掇k法》將于2022年3月1日起施行。
同一天，針對(duì)保險(xiǎn)資金運(yùn)用關(guān)聯(lián)交易不規(guī)范的問題，銀保監(jiān)會(huì)決定于2022年在全國范圍內(nèi)組織相關(guān)銀保監(jiān)局開展保險(xiǎn)資金運(yùn)用關(guān)聯(lián)交易專項(xiàng)檢查，這也是銀保監(jiān)會(huì)成立以來的首次專項(xiàng)檢查。
將銀保一體納入規(guī)范
在《辦法》發(fā)布之前，對(duì)于銀行和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)關(guān)于關(guān)聯(lián)交易的規(guī)定是分別制定的。2004年銀監(jiān)會(huì)針對(duì)銀行發(fā)布《商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法》，2019年針對(duì)保險(xiǎn)公司發(fā)布《保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法》。
北京盈科（鄭州）律師事務(wù)所律師李光衢說，隨著我國銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)及其他金融業(yè)快速發(fā)展，原有的兩項(xiàng)規(guī)定，在關(guān)聯(lián)交易的認(rèn)定方面存在標(biāo)準(zhǔn)不同等問題，難以適應(yīng)目前市場(chǎng)發(fā)展和監(jiān)管的需要。
《辦法》則統(tǒng)一了對(duì)關(guān)聯(lián)方的定義，吸收整合銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)兩方面的制度優(yōu)勢(shì)，既統(tǒng)一關(guān)聯(lián)交易管理規(guī)則，又兼顧不同類型機(jī)構(gòu)特點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)一致性基礎(chǔ)上的差異化監(jiān)管。
而且在納入規(guī)范的機(jī)構(gòu)上，《辦法》中所指的銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，不僅包括銀行機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，還包括依法設(shè)立的信托公司、金融資產(chǎn)管理公司、金融租賃公司、汽車金融公司、消費(fèi)金融公司。銀行機(jī)構(gòu)則包括商業(yè)銀行、政策性銀行、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村信用合作社、農(nóng)村合作銀行。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)所涵蓋的范圍包括保險(xiǎn)集團(tuán)（控股）公司、保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司。
《辦法》將境內(nèi)所有銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)機(jī)構(gòu)統(tǒng)一加以規(guī)范，有利于統(tǒng)籌規(guī)范關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管，提升機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易管理水平，防范金融風(fēng)險(xiǎn)。
之所以制定《辦法》，在李光衢看來，現(xiàn)實(shí)原因是因?yàn)榻陙硪恍┿y行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)機(jī)構(gòu)通過隱匿關(guān)聯(lián)關(guān)系、設(shè)計(jì)復(fù)雜交易結(jié)構(gòu)、利用子公司違規(guī)提供資金等方式規(guī)避監(jiān)管，違規(guī)變相開展表外業(yè)務(wù)增厚利潤、套取利益，致使銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)暴露的情況不斷顯現(xiàn)。在中小金融機(jī)構(gòu)尤其是民營企業(yè)、自然人作為主要股東的農(nóng)商銀行中，股東大多有表決權(quán)，也可參與銀行日常經(jīng)營事項(xiàng)，這些銀行機(jī)構(gòu)經(jīng)常被關(guān)系人“挾持”貸款，違規(guī)為關(guān)聯(lián)方進(jìn)行融資、擔(dān)保，更容易形成銀行的資產(chǎn)黑洞。
誠如西北政法大學(xué)法學(xué)院教授強(qiáng)力所言，《辦法》的發(fā)布實(shí)施，對(duì)強(qiáng)化銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易管理、推動(dòng)關(guān)聯(lián)交易亂象整治、防范利益輸送風(fēng)險(xiǎn)具有重要意義。銀保監(jiān)會(huì)此次啟動(dòng)的專項(xiàng)檢查，針對(duì)的是保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)各類關(guān)聯(lián)交易中的一種即資金運(yùn)用類進(jìn)行檢查。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易有資金運(yùn)用類、服務(wù)類、利益轉(zhuǎn)移類等多類。
明確7條禁止性規(guī)定
對(duì)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易的管理，《辦法》本著維護(hù)公司經(jīng)營獨(dú)立性、控制關(guān)聯(lián)交易數(shù)量和規(guī)模的基本原則，重點(diǎn)防范向股東及其關(guān)聯(lián)方進(jìn)行利益輸送風(fēng)險(xiǎn)，避免多層次嵌套等。對(duì)通過復(fù)雜交易結(jié)構(gòu)或借助通道業(yè)務(wù)向關(guān)聯(lián)方進(jìn)行利益輸送、規(guī)避監(jiān)管等違規(guī)行為，《辦法》從第二十七條至第三十三條設(shè)定7條禁止性規(guī)定，明確“十個(gè)不得”。
對(duì)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)共有的禁止性有兩項(xiàng)：不得通過掩蓋關(guān)聯(lián)關(guān)系、拆分交易等各種隱蔽方式規(guī)避重大關(guān)聯(lián)交易審批或監(jiān)管要求；不得利用各種嵌套交易拉長融資鏈條、模糊業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)、規(guī)避監(jiān)管規(guī)定，為股東及其關(guān)聯(lián)方違規(guī)融資、騰挪資產(chǎn)、空轉(zhuǎn)套利、隱匿風(fēng)險(xiǎn)等。
對(duì)于銀行機(jī)構(gòu)獨(dú)有的要求有兩項(xiàng)：不得直接通過或借道同業(yè)、理財(cái)、表外等業(yè)務(wù)，突破比例限制或違反規(guī)定向關(guān)聯(lián)方提供資金；不得接受本行的股權(quán)作為質(zhì)押提供授信，為關(guān)聯(lián)方的融資行為提供擔(dān)保（含等同于擔(dān)保的或有事項(xiàng)），但關(guān)聯(lián)方以銀行存單、國債提供足額反擔(dān)保的除外。
針對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的規(guī)定是，不得借道不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目、非保險(xiǎn)子公司、信托計(jì)劃、資管產(chǎn)品投資，或其他通道、嵌套方式等變相突破監(jiān)管限制，為關(guān)聯(lián)方違規(guī)提供融資。
金融資產(chǎn)管理公司不得與關(guān)聯(lián)方開展無擔(dān)保的以資金為基礎(chǔ)的關(guān)聯(lián)交易。
金融租賃公司與關(guān)聯(lián)方開展以資產(chǎn)、資金為基礎(chǔ)的關(guān)聯(lián)交易發(fā)生損失的，自發(fā)現(xiàn)損失之日起兩年內(nèi)不得與該關(guān)聯(lián)方新增以資產(chǎn)、資金為基礎(chǔ)的關(guān)聯(lián)交易。
針對(duì)信托公司規(guī)定的要求有3項(xiàng)：開展固有業(yè)務(wù)，不得向關(guān)聯(lián)方融出資金或轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)，為關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保；開展結(jié)構(gòu)化信托業(yè)務(wù)不得以利益相關(guān)人作為劣后受益人，利益相關(guān)人包括但不限于信托公司及其全體員工、信托公司股東等；信托公司管理集合資金信托計(jì)劃，不得將信托資金直接或間接運(yùn)用于信托公司的股東及其關(guān)聯(lián)方。
《辦法》將公司治理與關(guān)聯(lián)交易相結(jié)合，明確公司治理監(jiān)管評(píng)估結(jié)果為E級(jí)的銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，不得開展授信類、資金運(yùn)用類、以資金為基礎(chǔ)的關(guān)聯(lián)交易。
加強(qiáng)監(jiān)管追責(zé)違法者
北京中銀律師事務(wù)所律師劉曉宇說，《辦法》對(duì)法律責(zé)任規(guī)定的直接依據(jù)是銀行業(yè)監(jiān)督管理法、商業(yè)銀行法、保險(xiǎn)法和信托法等法律規(guī)定。
《辦法》明確，銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)違反本辦法規(guī)定的，銀保監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)可以采取以下措施：（一）責(zé)令禁止與特定關(guān)聯(lián)方開展交易；（二）要求對(duì)特定的交易出具審計(jì)報(bào)告；（三）根據(jù)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)狀況，要求其縮減對(duì)單個(gè)或全部關(guān)聯(lián)方交易金額的比例要求，直至停止關(guān)聯(lián)交易；（四）責(zé)令更換會(huì)計(jì)師事務(wù)所、專業(yè)評(píng)估機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所等服務(wù)機(jī)構(gòu)；
對(duì)于董監(jiān)高或其他有關(guān)從業(yè)人員違反規(guī)定的，可以采取責(zé)令改正、記入履職記錄并進(jìn)行行業(yè)通報(bào)、責(zé)令銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)予以問責(zé)監(jiān)管措施。
據(jù)劉曉宇介紹，自2019年開展銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)股權(quán)和關(guān)聯(lián)交易專項(xiàng)整治工作以來，已有多家機(jī)構(gòu)因違規(guī)關(guān)聯(lián)交易受罰。2021年底銀保監(jiān)會(huì)通報(bào)稱，經(jīng)兩年專項(xiàng)整治，共清退違法違規(guī)股東2600多個(gè)，處罰違規(guī)機(jī)構(gòu)和責(zé)任人合計(jì)1.4億元，處罰責(zé)任人395人，對(duì)部分人員取消任職資格、實(shí)施行業(yè)禁入。督促銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)內(nèi)部問責(zé)處理相關(guān)部門或分支機(jī)構(gòu)360家次，問責(zé)個(gè)人5383人次，其中黨紀(jì)、紀(jì)律處分674人。分3批次向社會(huì)公開66家重大違法違規(guī)股東名單。
強(qiáng)力說，僅2021年，監(jiān)管部門對(duì)銀行機(jī)構(gòu)因關(guān)聯(lián)交易違規(guī)就開出155張罰單，罰沒合計(jì)42748.51萬元。處罰事由涉及重大關(guān)聯(lián)交易審查、審批、披露、報(bào)告等多項(xiàng)。其中備受關(guān)注的案例是，因在重大關(guān)聯(lián)交易信息未按規(guī)定逐筆披露，銀保監(jiān)會(huì)于2021年5月17日對(duì)東亞銀行（中國）處以罰款1120萬元。大連銀保監(jiān)局于2021年8月23日對(duì)大連農(nóng)村商業(yè)銀行以重大關(guān)聯(lián)交易信息披露不到位為由，處罰款140萬元。
大筆罰款近年來常見。劉曉宇說，銀保監(jiān)會(huì)四川監(jiān)管局2020年3月發(fā)布的行政處罰信息公開表顯示，成都農(nóng)村商業(yè)銀行因股權(quán)變更未經(jīng)行政許可、未審慎審查，接受不具備入股條件的受讓人作為股東、違規(guī)開展重大關(guān)聯(lián)交易并違法實(shí)施授信、違規(guī)開展非標(biāo)業(yè)務(wù)等行為，違反法律及《商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法》，被處罰款1100萬元。
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