山東省青島市人民政府

關(guān)于印發(fā)《青島市地鐵項目建設(shè)資金監(jiān)督管理暫行辦法》的通知

青政字〔2010〕13號


各區(qū)、市人民政府，市政府有關(guān)部門，市直有關(guān)單位：
　　《青島市地鐵項目建設(shè)資金監(jiān)督管理暫行辦法》已經(jīng)市政府同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，望認(rèn)真遵照執(zhí)行。


　　二○一○年三月五日


青島市地鐵項目建設(shè)資金監(jiān)督管理暫行辦法


　　第一條 為規(guī)范地鐵項目建設(shè)資金（以下簡稱地鐵資金）的監(jiān)督管理，提高地鐵資金使用效益，保障我市地鐵項目建設(shè)順利實施，根據(jù)財政部《基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定》（財建〔2002〕394號）、《青島市市級財政投資資金監(jiān)督管理暫行辦法》（青政發(fā)〔2009〕25號）等文件規(guī)定，制定本辦法。
　　第二條 本辦法所稱地鐵資金，是指按規(guī)定合法取得的專項用于地鐵項目建設(shè)和地鐵項目貸款還本付息的資金。資金來源包括：
　�。ㄒ唬┦斜炯壺斦�預(yù)算安排的地鐵資金；
　　（二）地鐵沿線兩側(cè)及站點周邊500米內(nèi)土地出讓收益與相關(guān)物業(yè)開發(fā)收益等政府資源性收益資金；
　�。ㄈ�）沿線區(qū)（市）按規(guī)定上繳的地鐵資金；
　　（四）市屬國有投資公司按規(guī)定上繳的地鐵資金；
　�。ㄎ澹┤朔拦こ桃椎亟ㄔO(shè)費等行政事業(yè)性收費（基金）安排的地鐵資金；
　�。�六）國家、省安排下達(dá)的用于地鐵項目建設(shè)的各項資金；
　　（七）用于地鐵項目建設(shè)的銀行貸款；
　�。ò耍┮云髽I(yè)債券、中長期票據(jù)等融資方式取得的地鐵資金；
　　（九）其他用于地鐵項目建設(shè)的資金，包括銀行孽息、社會捐贈資金等。
　　第三條 地鐵資金籌集、使用和監(jiān)督管理貫徹“統(tǒng)籌安排、計劃管理，�？顚Ｓ�，講求效益，程序規(guī)范”的原則。
　　市政府按照城市發(fā)展規(guī)劃和地鐵建設(shè)規(guī)劃，統(tǒng)籌安排地鐵資金，分年度確定投資計劃，相關(guān)部門按確定的投資計劃組織實施。
　　地鐵資金應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定用途使用，任何單位、組織和個人不得截留、擠占、挪用和超范圍使用。有關(guān)單位應(yīng)當(dāng)建立健全地鐵資金使用的規(guī)章制度，制定科學(xué)的工作流程。
　　第四條 地鐵資金流轉(zhuǎn)實行專戶儲存、�？顚Ｓ�、封閉運行，必須嚴(yán)格按照制度、程序?qū)徟��?br> 　　青島國信發(fā)展（集團(tuán)）有限責(zé)任公司（以下簡稱國信公司）設(shè)立地鐵項目資本金專戶，核算市財政撥入的地鐵項目資本金。地鐵項目資本金專項用于地鐵項目建設(shè)。地鐵項目資本金專戶撥款的對應(yīng)賬戶，只能是地鐵公司的地鐵項目建設(shè)資金專戶。
　　國信公司按照地鐵項目貸款協(xié)議約定，設(shè)立地鐵項目貸款專戶，核算取得的地鐵項目貸款及還本付息資金。地鐵項目貸款專戶的資金，只能用于地鐵項目建設(shè)及歸還銀行貸款本息。
　　地鐵公司設(shè)立地鐵項目建設(shè)資金專戶，專門用于核算撥入的地鐵資金及地鐵項目相關(guān)支出。
　　第五條 地鐵項目資本金按以下規(guī)定歸集管理：
　�。ㄒ唬┦胸斦�預(yù)算安排用于地鐵項目建設(shè)的資金，由市財政按規(guī)定程序劃入國信公司地鐵項目資本金專戶；
　　（二）地鐵沿線土地收益和其他地鐵開發(fā)相關(guān)土地收益用于地鐵項目建設(shè)的部分，由市財政按照規(guī)定程序劃入國信公司地鐵項目資本金專戶；
　�。ㄈ�）區(qū)（市）財政承擔(dān)的地鐵項目資本金，由相關(guān)區(qū)（市）按市政府確定的意見上繳市財政，市財政按規(guī)定程序撥入國信公司地鐵項目資本金專戶；
　　區(qū)（市）財政未按期足額上繳的，由市財政通過體制結(jié)算扣款；
　�。ㄋ模┦袑賴�有投資公司承擔(dān)的地鐵項目資本金，由各國有投資公司按照市政府確定的意見，每年分別在3月底和9月底前，將資金及時上繳市財政；
　　（五）人防工程易地建設(shè)費等行政事業(yè)性收費（基金）安排的地鐵資金，由市財政根據(jù)年度預(yù)算安排，將資金撥入國信公司地鐵項目資本金專戶；
　　（六）其他地鐵項目資本金，由市財政按規(guī)定程序撥入國信公司地鐵項目資本金專戶。
　　第六條 國信公司應(yīng)當(dāng)按照地鐵項目建設(shè)進(jìn)度及資金需求情況，及時辦理地鐵項目貸款。地鐵項目貸款資金通過國信公司地鐵項目貸款專戶借入，專項用于地鐵項目建設(shè)。地鐵項目貸款的還款責(zé)任主體為國信公司。
　　第七條 地鐵項目建設(shè)通過銀行貸款、企業(yè)債券等方式融資，到期還本付息所需資金，按照以下規(guī)定歸集管理：
　　（一）市財政預(yù)算安排的還本付息資金，由市財政按規(guī)定程序劃入國信公司地鐵項目貸款專戶；
　　（二）地鐵沿線土地收益和其他地鐵開發(fā)相關(guān)土地收益用于還本付息的部分，由市財政按規(guī)定程序劃入國信公司地鐵項目貸款專戶；
　�。ㄈ�）地鐵沿線資源的開發(fā)收益，由市屬國有投資公司全額納入地鐵項目貸款專戶，專項用于歸還地鐵項目貸款；
　�。ㄋ模┦姓�府以其他方式安排給市屬國有投資公司用于地鐵建設(shè)的資源，由市屬國有投資公司按規(guī)定進(jìn)行開發(fā)、處置，開發(fā)處置收益全額納入地鐵項目貸款專戶。
　　第八條 每年三季度，地鐵公司根據(jù)地鐵建設(shè)進(jìn)度和工程實施計劃等因素，編制下一年度地鐵項目投資需求計劃，國信公司根據(jù)貸款情況，編制下一年度還本付息計劃。
　　地鐵項目投資需求計劃和還本付息計劃由市地鐵工程建設(shè)指揮部（以下簡稱地鐵指揮部）組織相關(guān)單位進(jìn)行審核，并提出資金來源安排建議方案，按照市財力項目安排程序報批后，由市發(fā)展改革委下達(dá)年度投資計劃。
　　第九條 地鐵公司根據(jù)市政府批準(zhǔn)的地鐵項目年度投資計劃和工程實際進(jìn)度，編制年度分月用款計劃，由地鐵指揮部組織相關(guān)單位審定。國信公司根據(jù)審定的年度分月用款計劃，結(jié)合當(dāng)年市財政安排的項目資本金情況，合理安排融資規(guī)模，滿足項目資金需求。
　　第十條 年度分月用款計劃經(jīng)審定后，作為國信公司撥款的控制依據(jù)。具體執(zhí)行中，地鐵公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)資金實際需要，按照國信公司規(guī)定及時編報下個月的資金計劃報國信公司，國信公司按程序?qū)⑺�需資金撥付地鐵公司地鐵項目建設(shè)資金專戶。
　　第十一條 重大資金支出或重大設(shè)備購置實行集體決策制度，具體規(guī)定由地鐵指揮部會同有關(guān)部門另行制定。
　　第十二條 地鐵公司應(yīng)當(dāng)按照合同和工程進(jìn)展需要支付地鐵資金。
　　對設(shè)計、勘察、工程施工預(yù)付款及進(jìn)度款，由地鐵公司根據(jù)合同約定的付款比例和付款方式，將相應(yīng)款項直接支付給有關(guān)單位。
　　對工程設(shè)備款，由地鐵公司根據(jù)采購合同約定的付款方式，直接將相應(yīng)款項支付給供應(yīng)商。
　　地鐵沿線各區(qū)（市）和有關(guān)單位承擔(dān)的征地拆遷、管線遷改和綠化遷移任務(wù)所需資金，經(jīng)地鐵指揮部組織相關(guān)單位確認(rèn)并下達(dá)拆遷計劃后，征地、拆遷費和管線遷改、綠化遷移費按合同約定由地鐵公司直接撥付有關(guān)區(qū)（市）財政部門或有關(guān)單位，包干使用。
　　其他零星支付事項，按照現(xiàn)行財務(wù)制度規(guī)定，由地鐵公司在項目概算范圍內(nèi)據(jù)實支付。
　　第十三條 地鐵資金管理實行嚴(yán)格的概算控制制度。單項工程或設(shè)備購置費用超出項目概算的，需經(jīng)地鐵指揮部組織相關(guān)單位共同研究確認(rèn)，其中超概算達(dá)到5%以上的，應(yīng)當(dāng)報市政府批準(zhǔn)。
　　第十四條 地鐵公司應(yīng)當(dāng)按照現(xiàn)行會計準(zhǔn)則和基本建設(shè)財務(wù)、會計管理的有關(guān)規(guī)定，健全內(nèi)部財務(wù)管理制度，按規(guī)定進(jìn)行會計核算。
　　第十五條 地鐵項目建設(shè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照《中華人民共和國投標(biāo)招標(biāo)法》和《中華人民共和國政府采購法》等法律規(guī)定，履行采購、招標(biāo)程序。
　　第十六條 地鐵項目建設(shè)單位管理費應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照財政部規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和使用范圍，實行總額控制、分年度據(jù)實列支。特殊情況確需超過規(guī)定支出標(biāo)準(zhǔn)或范圍的，應(yīng)當(dāng)事前報市財政局審核批準(zhǔn)。
　　地鐵指揮部辦公室機(jī)構(gòu)經(jīng)費應(yīng)當(dāng)按照年度部門預(yù)算的要求組織編報，經(jīng)市財政局審核批準(zhǔn)后，從地鐵項目建設(shè)單位管理費中列支。
　　第十七條 地鐵資金使用管理的其他事項，按照現(xiàn)行基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定執(zhí)行。
　　第十八條 相關(guān)職能部門和單位按照職責(zé)分工，依法履行對地鐵資金的監(jiān)督管理職責(zé)。
　　市發(fā)展改革委負(fù)責(zé)對地鐵項目概算和年度投資計劃審核監(jiān)督。
　　市財政局負(fù)責(zé)對地鐵項目資金管理及財務(wù)活動實施監(jiān)督。
　　市審計局依法對地鐵項目預(yù)算執(zhí)行情況和決算進(jìn)行審計監(jiān)督，并對項目建設(shè)全過程實施跟蹤審計。
　　市監(jiān)察局負(fù)責(zé)對地鐵項目資金使用管理實施監(jiān)督，依法依紀(jì)查處項目資金使用管理過程中的違紀(jì)違規(guī)問題。
　　地鐵指揮部辦公室負(fù)責(zé)地鐵項目的計劃、進(jìn)度、拆遷、招標(biāo)、質(zhì)量和安全監(jiān)督等工作，協(xié)調(diào)組織國信公司和地鐵公司進(jìn)行項目融資和工程建設(shè)。
　　第十九條 監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括：
　　（一）地鐵資金重大支出或重大設(shè)備購置是否建立健全集體決策制度,是否按規(guī)程執(zhí)行；
　　（二）地鐵資金是否嚴(yán)格按照年度投資計劃及年度分月用款計劃使用管理；
　�。ㄈ�）地鐵資金專用賬戶是否按照規(guī)定開設(shè)，有無多頭開設(shè)地鐵資金賬戶問題；
　�。ㄋ模┑罔F資金是否按照規(guī)定程序及時撥付到位；
　　（五）有無擅自變更項目設(shè)計、改變建設(shè)內(nèi)容、擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模、提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)等問題，是否嚴(yán)格執(zhí)行項目投資概算；
　�。�六）是否符合招標(biāo)采購的有關(guān)規(guī)定；
　　（七）項目前期費、建設(shè)單位管理費等是否按規(guī)定開支；
　　（八）內(nèi)部財務(wù)管理制度是否健全，會計核算是否規(guī)范；
　　（九）其他應(yīng)監(jiān)督檢查的內(nèi)容。
　　第二十條 對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，按照《財政違法行為處罰處分條例》（國務(wù)院令第427號）和《山東省財政監(jiān)督條例》等有關(guān)規(guī)定處理。
　　第二十一條 本辦法自發(fā)布之日起施行。