關于期貨公司風險資本準備計算標準的規(guī)定
關于期貨公司風險資本準備計算標準的規(guī)定
中國證券監(jiān)督管理委員會
關于期貨公司風險資本準備計算標準的規(guī)定
中國證券監(jiān)督管理委員會公告
〔2013〕13號
現(xiàn)公布《關于期貨公司風險資本準備計算標準的規(guī)定》，自2013年7月1日起施行。
中國證監(jiān)會
2013年2月21日
附件：《關于期貨公司風險資本準備計算標準的規(guī)定》.doc
http://www.csrc.gov.cn/pub/zjhpublic/G00306201/201302/P020130228526089219390.doc
附件：關于期貨公司風險資本準備計算標準的規(guī)定
一、基準計算標準
（一）期貨公司經(jīng)營境內(nèi)經(jīng)紀業(yè)務的，應當按客戶境內(nèi)權益總額的一定比例計算風險資本準備，基準比例為4%；其中從事全面結算業(yè)務的期貨公司，按其客戶權益總額與其代理結算的非結算會員權益或者非結算會員客戶權益之和計算風險資本準備。
（二）期貨公司經(jīng)營境外期貨經(jīng)紀業(yè)務的，應當按客戶用于境外期貨交易的權益總額的一定比例計算風險資本準備，基準比例為6%。
（三）期貨公司經(jīng)營資產(chǎn)管理業(yè)務的，應當按資產(chǎn)管理業(yè)務規(guī)模的一定比例計算風險資本準備，其中定向資產(chǎn)管理業(yè)務基準比例為3%，集合資產(chǎn)管理業(yè)務基準比例為4%。資產(chǎn)管理業(yè)務規(guī)模，按面值與資產(chǎn)凈值孰高原則計算。
（四）期貨公司設立營業(yè)部等分支機構的，應當按每一家300萬元的標準計算分支機構風險資本準備。總部承擔對外營業(yè)職能的，按營業(yè)部標準計算風險資本準備。
二、分類計算系數(shù)
為與期貨公司的風險管理能力相匹配，不同類別公司實施不同的風險資本準備計算系數(shù)。最近一期分類評價結果為A、B、C、D類期貨公司的分類計算系數(shù)分別為0.8、0.9、1、1.5，不同類別期貨公司應當按照最近一期分類評價結果對應的分類計算系數(shù)乘以基準比例計算風險資本準備。最近一期分類評價結果在中國期貨業(yè)協(xié)會網(wǎng)站公布的當月啟用新評價結果計算。
分支機構風險資本準備，不同類別期貨公司按同一標準，即每一家營業(yè)部（或分支機構）300萬元標準計算。
三、期貨公司開展其它創(chuàng)新業(yè)務的，由中國證監(jiān)會根據(jù)有關業(yè)務的風險特征，在征求行業(yè)意見的基礎上確定風險資本準備計算要求或標準。
附件：期貨公司風險資本準備計算表
附件
期貨公司風險資本準備計算表
公司名稱： 年 月 日 SR-8表
分類級別： 單位：元
項目 行次 規(guī)模或數(shù)量 分類計算系數(shù) 計算 基準 風險資本準備
期初余額 期末余額 A B C D 期初余額 期末余額
1. 境內(nèi)經(jīng)紀業(yè)務風險資本準備 1
用于境內(nèi)交易的客戶保證金總額 2 0.8 0.9 1 1.5 4%
2. 境外經(jīng)紀業(yè)務風險資本準備 3
用于境外交易的客戶保證金總額 4 0.8 0.9 1 1.5 6%
3. 資產(chǎn)管理業(yè)務風險資本準備 5
其中：集合理財業(yè)務規(guī)模 6 0.8 0.9 1 1.5 4%
定向理財業(yè)務規(guī)模（一對一） 7 0.8 0.9 1 1.5 3%
4. 營業(yè)部風險資本準備 8
營業(yè)部家數(shù) 9 1 1 1 1 3000000
5. 承擔經(jīng)營職能的總部的風險資本準備 10 1 1 1 1 3000000
6. 其他風險資本準備 11
各項風險資本準備之和 12
其他需要特別說明的事項
注：1. 匯率統(tǒng)一按當月第一個工作日外匯對人民幣中間價匯率折算。
2. 總部是否承擔經(jīng)營職能，應當以總部住所地（或注冊地）派出機構備案內(nèi)容為準。承擔經(jīng)營職能的，在第十行“規(guī)模或數(shù)量”相應位置填“1”，否則填“0”。
首席風險官： 財務負責人： 制表人：
