國家外匯管理局

國家外匯管理局關(guān)于邊境地區(qū)貿(mào)易外匯管理有關(guān)問題的通知



國家外匯管理局遼寧、內(nèi)蒙古、吉林、黑龍江、廣西、云南、西藏、新疆（省、自治區(qū)）分局，各中資外匯指定銀行：

為規(guī)范和便利邊境貿(mào)易結(jié)算，促進我國與周邊國家邊境貿(mào)易健康發(fā)展，現(xiàn)就外匯管理有關(guān)事宜通知如下：

一、本通知適用于辦理與邊境貿(mào)易相關(guān)的外匯業(yè)務(wù)。

二、本通知所稱“邊境貿(mào)易”包括邊境小額貿(mào)易和邊民互市。邊貿(mào)企業(yè)，系指在商務(wù)主管部門備案登記，有邊境小額貿(mào)易經(jīng)營資格的企業(yè)。

三、邊貿(mào)企業(yè)和個人以貿(mào)易名義辦理外匯收支，應(yīng)當(dāng)具有真實、合法的邊境貿(mào)易交易背景，與貨物進出口及其金額等情況一致。邊境省區(qū)外匯指定銀行應(yīng)按照“了解你的客戶”、“了解你的業(yè)務(wù)”和“盡職審查”原則，對邊貿(mào)企業(yè)和個人提交的邊境貿(mào)易進出口單證的真實性及其與貿(mào)易外匯收支的一致性進行審查，并建立健全內(nèi)控管理制度。

四、邊貿(mào)企業(yè)和個人與境外貿(mào)易機構(gòu)開展邊境貿(mào)易經(jīng)營活動，可以使用人民幣、毗鄰國家貨幣或者可自由兌換貨幣計價結(jié)算，也可以使用易貨的方式結(jié)算。

邊境貿(mào)易中使用人民幣結(jié)算以及境外貿(mào)易機構(gòu)辦理人民幣邊境貿(mào)易結(jié)算賬戶的開立和使用等業(yè)務(wù)時，相關(guān)機構(gòu)和個人應(yīng)遵循中國人民銀行有關(guān)規(guī)定。

五、邊貿(mào)企業(yè)邊境貿(mào)易項下出口收取外幣現(xiàn)鈔，應(yīng)當(dāng)填寫《境內(nèi)收入申報單》，憑商業(yè)單據(jù)（合同或發(fā)票）和出口貨物報關(guān)單辦理現(xiàn)鈔結(jié)匯或入賬手續(xù)；上述現(xiàn)鈔結(jié)匯或現(xiàn)鈔入賬金額達到規(guī)定入境申報金額的，邊貿(mào)企業(yè)還應(yīng)提供經(jīng)海關(guān)簽章的攜帶現(xiàn)鈔入境申報單正本。邊貿(mào)企業(yè)邊境貿(mào)易項下進口支付外幣現(xiàn)鈔，按照現(xiàn)行外幣現(xiàn)鈔管理規(guī)定辦理。

個人從事邊境貿(mào)易活動收取的外幣現(xiàn)鈔或現(xiàn)匯，憑合同、物流公司出具的運輸單據(jù)等商業(yè)單據(jù)或出口貨物報關(guān)單辦理結(jié)匯或入賬手續(xù)。上述現(xiàn)鈔結(jié)匯或現(xiàn)鈔入賬金額達到規(guī)定入境申報金額的，個人還應(yīng)提供經(jīng)海關(guān)簽章的攜帶現(xiàn)鈔入境申報單正本。個人辦理登記手續(xù)成為個體工商戶后，可以開立外匯結(jié)算賬戶，其結(jié)匯不受個人結(jié)匯年度總額限制，辦理現(xiàn)鈔入賬時應(yīng)進入其外匯結(jié)算賬戶。個人邊境貿(mào)易項下進口支付外幣現(xiàn)鈔，按照現(xiàn)行外幣現(xiàn)鈔管理規(guī)定辦理。上述情況，另有規(guī)定的除外。

六、境外貿(mào)易機構(gòu)在我國邊境省區(qū)外匯指定銀行開立、使用經(jīng)常項目外匯賬戶及毗鄰國家貨幣邊境貿(mào)易賬戶，應(yīng)當(dāng)按照《國家外匯管理局關(guān)于境外機構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2009]29號）規(guī)定辦理。該類賬戶納入外匯賬戶管理信息系統(tǒng)管理。

七、邊境省區(qū)外匯指定銀行及經(jīng)批準(zhǔn)的其他機構(gòu)根據(jù)商業(yè)原則開辦不可自由兌換的毗鄰國家貨幣收付、兌換等業(yè)務(wù)，其外幣買賣差價可自主確定。對于貨幣發(fā)行國中央銀行已經(jīng)與中國人民銀行簽訂雙邊本幣支付協(xié)定的，邊貿(mào)企業(yè)和個人等主體使用毗鄰國家貨幣，應(yīng)當(dāng)遵守中國人民銀行與毗鄰國家中央銀行簽訂的雙邊本幣支付協(xié)定。

八、國家外匯管理局各邊境省區(qū)分局（以下簡稱邊境省區(qū)分局）依據(jù)《貨物貿(mào)易外匯管理指引》及其實施細則（匯發(fā)[2012]38號文印發(fā)），按照進出口貨物流與收付匯資金流匹配的核查機制，對邊貿(mào)企業(yè)邊境貿(mào)易外匯收支實施非現(xiàn)場總量核查和監(jiān)測。邊境省區(qū)分局應(yīng)當(dāng)針對邊境貿(mào)易業(yè)務(wù)特點，對邊境貿(mào)易外匯收支實行專項管理和監(jiān)測，針對邊境貿(mào)易企業(yè)商業(yè)模式差異設(shè)置特殊標(biāo)識，制定差異化管理措施。具體管理措施由邊境省區(qū)分局在風(fēng)險可控的基礎(chǔ)上制定，報國家外匯管理局備案后實施。

邊境省區(qū)分局應(yīng)合理確定轄內(nèi)邊境貿(mào)易外匯收支差額并定期對其評估，發(fā)現(xiàn)異常應(yīng)按照邊境貿(mào)易差異化管理措施進行監(jiān)測，或視情況對邊境貿(mào)易差異化管理措施及時進行調(diào)整。

九、邊境省區(qū)分局應(yīng)當(dāng)與邊境省區(qū)商務(wù)部門積極合作，規(guī)范邊境貿(mào)易項下進出口代理行為，促進邊貿(mào)結(jié)算健康有序發(fā)展。

十、邊境省區(qū)以外的外匯指定銀行、企業(yè)和個人等不適用本通知。

十一、對違反本通知規(guī)定的外匯指定銀行、非銀行金融機構(gòu)、企業(yè)和個人，依據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》等法規(guī)予以處罰。

十二、本通知自2014年4月1日起施行。《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<邊境貿(mào)易外匯管理辦法>的通知》（匯發(fā)[2003]113號）同時廢止。

各邊境省區(qū)分局收到本通知后，應(yīng)當(dāng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)所轄口岸中心支局、支局，外匯指定銀行和相關(guān)單位，各中資外匯指定銀行盡快轉(zhuǎn)發(fā)所屬分支行。執(zhí)行中如遇問題，請及時向國家外匯管理局反饋。

聯(lián)系電話：010-68402498

特此通知。







國家外匯管理局

2014年3月5日