中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)

中國(guó)保監(jiān)會(huì)關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易信息披露工作有關(guān)問題的通知

保監(jiān)發(fā)〔2016〕52號(hào)


各保監(jiān)局，各保險(xiǎn)集團(tuán)（控股）公司、保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司：

　　根據(jù)《保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易管理暫行辦法》《保險(xiǎn)公司信息披露管理辦法》等規(guī)定，為進(jìn)一步加強(qiáng)保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易信息披露工作，保護(hù)保險(xiǎn)消費(fèi)者合法權(quán)益，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

　　一、保險(xiǎn)公司以下關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)逐筆報(bào)告和披露：

　　（一）資金運(yùn)用類關(guān)聯(lián)交易,包括資金的投資運(yùn)用和委托管理；

　　（二）與關(guān)聯(lián)自然人交易金額在30萬元以上或與關(guān)聯(lián)法人交易金額在300萬元以上的資產(chǎn)類關(guān)聯(lián)交易,包括固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)的買賣、租賃和贈(zèng)與；

　　（三）與關(guān)聯(lián)自然人交易金額在30萬元以上或與關(guān)聯(lián)法人交易金額在300萬元以上的利益轉(zhuǎn)移類關(guān)聯(lián)交易，包括提供財(cái)務(wù)資助、債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)移或重組、簽訂許可協(xié)議、捐贈(zèng)、抵押等導(dǎo)致公司財(cái)產(chǎn)或利益轉(zhuǎn)移的交易活動(dòng)。

　　二、需要逐筆報(bào)告和披露的，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)在簽訂交易協(xié)議后10個(gè)工作日內(nèi)（無交易協(xié)議的，自事項(xiàng)發(fā)生之日起10個(gè)工作日內(nèi)）報(bào)告中國(guó)保監(jiān)會(huì)，同時(shí)在公司網(wǎng)站、中國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)網(wǎng)站披露。報(bào)告和披露內(nèi)容包括：

　　（一）關(guān)聯(lián)交易概述及交易標(biāo)的的基本情況；

　　（二）交易對(duì)手情況：包括關(guān)聯(lián)自然人基本情況、與保險(xiǎn)公司存在的關(guān)聯(lián)關(guān)系說明；關(guān)聯(lián)法人名稱、企業(yè)類型、經(jīng)營(yíng)范圍、注冊(cè)資本、與保險(xiǎn)公司存在的關(guān)聯(lián)關(guān)系說明、組織機(jī)構(gòu)代碼或統(tǒng)一社會(huì)信用代碼（如有）；

　　（三）關(guān)聯(lián)交易的主要內(nèi)容和定價(jià)政策；

　　（四）本年度與該關(guān)聯(lián)方已發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易累計(jì)金額；

　　（五）中國(guó)保監(jiān)會(huì)認(rèn)為需要披露的其他事項(xiàng)。

　　三、除本通知第一條規(guī)定以外的其它一般關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)按交易類型分類合并披露，包括：

　　（一）未達(dá)到逐筆披露標(biāo)準(zhǔn)的資產(chǎn)類、利益轉(zhuǎn)移類關(guān)聯(lián)交易；

　　（二）保險(xiǎn)業(yè)務(wù)和保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)；

　　（三）再保險(xiǎn)的分出或分入業(yè)務(wù)；

　　（四）為保險(xiǎn)公司提供審計(jì)、精算、法律、資產(chǎn)評(píng)估、廣告、職場(chǎng)裝修等勞務(wù)或服務(wù)。

　　四、分類合并披露應(yīng)當(dāng)每季度進(jìn)行一次，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)在每季度結(jié)束后25日內(nèi)在公司網(wǎng)站、中國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)網(wǎng)站披露以下內(nèi)容：

　　（一）本季度各類關(guān)聯(lián)交易總量及明細(xì)表，明細(xì)表應(yīng)列明交易時(shí)間、交易對(duì)手、與保險(xiǎn)公司存在的關(guān)聯(lián)關(guān)系說明、交易內(nèi)容、交易金額；

　　（二）本年度各類關(guān)聯(lián)交易累計(jì)金額；

　　（三）中國(guó)保監(jiān)會(huì)認(rèn)為需要披露的其他事項(xiàng)。

　　五、保險(xiǎn)公司不得通過隱瞞關(guān)聯(lián)關(guān)系或者采取其他手段,規(guī)避關(guān)聯(lián)交易審議程序和信息披露義務(wù)。保險(xiǎn)公司按照本通知要求披露的關(guān)聯(lián)交易信息應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)，不得存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述和重大遺漏。

　　六、保險(xiǎn)公司董事會(huì)對(duì)本公司關(guān)聯(lián)交易的合規(guī)性承擔(dān)最終責(zé)任。董事會(huì)秘書是關(guān)聯(lián)交易信息披露責(zé)任人，應(yīng)當(dāng)對(duì)本公司關(guān)聯(lián)交易信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性負(fù)責(zé)，但有充分證據(jù)表明其已經(jīng)履行勤勉盡責(zé)義務(wù)的除外；未設(shè)董事會(huì)的保險(xiǎn)公司應(yīng)由公司指定的高級(jí)管理人員負(fù)責(zé)。

　　七、保險(xiǎn)公司違反本通知要求的，中國(guó)保監(jiān)會(huì)責(zé)令改正，并可根據(jù)相關(guān)情況，采取調(diào)整分類監(jiān)管評(píng)價(jià)、調(diào)整公司治理評(píng)級(jí)等監(jiān)管措施。對(duì)拒不改正或情節(jié)嚴(yán)重的，依照相關(guān)法律法規(guī)予以處罰。

　　八、對(duì)保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易信息披露責(zé)任人及其他董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員違反本通知要求的，中國(guó)保監(jiān)會(huì)可以采取以下監(jiān)管措施：

　　（一）責(zé)令改正；

　　（二）監(jiān)管談話；

　　（三）將其違規(guī)行為記入履職記錄，進(jìn)行行業(yè)通報(bào)；

　　（四）認(rèn)定為不適當(dāng)人選；

　　（五）依法可以采取的其他監(jiān)管措施。

　　九、重大關(guān)聯(lián)交易認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整為：“保險(xiǎn)公司與一個(gè)關(guān)聯(lián)方之間單筆交易額占保險(xiǎn)公司上一年度末凈資產(chǎn)的1%以上或超過3000萬元，或者一個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)保險(xiǎn)公司與一個(gè)關(guān)聯(lián)方的累計(jì)交易額占保險(xiǎn)公司上一年度末凈資產(chǎn)的5%以上的交易”。

　　重大關(guān)聯(lián)交易除按照《保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易管理暫行辦法》《保險(xiǎn)公司信息披露管理辦法》規(guī)定報(bào)告和披露外，還應(yīng)當(dāng)按照本通知第二條規(guī)定增加報(bào)告和披露內(nèi)容。

　　十、保險(xiǎn)公司按本通知要求披露的關(guān)聯(lián)交易信息，因涉及國(guó)家秘密或其他原因依法不得公開披露的，應(yīng)當(dāng)至少于信息披露規(guī)定期限屆滿前5個(gè)工作日內(nèi)，向中國(guó)保監(jiān)會(huì)書面說明情況，并依法不予披露。

　　十一、統(tǒng)一交易協(xié)議簽訂和續(xù)簽情況應(yīng)當(dāng)逐筆報(bào)告和披露，統(tǒng)一交易協(xié)議執(zhí)行情況可按季度合并披露。

　　十二、資金運(yùn)用類關(guān)聯(lián)交易信息披露按照《保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用信息披露準(zhǔn)則》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，但應(yīng)在本通知規(guī)定時(shí)限內(nèi)向中國(guó)保監(jiān)會(huì)報(bào)告。

　　十三、本通知適用于在中國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的保險(xiǎn)集團(tuán)（控股）公司、保險(xiǎn)公司和保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司。保險(xiǎn)集團(tuán)（控股）公司與其保險(xiǎn)子公司（包括保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司），以及保險(xiǎn)子公司之間發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，不適用本通知第三條和第四條規(guī)定。

　　十四、本通知自發(fā)布之日起施行。有關(guān)規(guī)定與本通知不一致的，以本通知為準(zhǔn)。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 中國(guó)保監(jiān)會(huì)

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 2016年6月30日