中國證券監(jiān)督管理委員會

基金管理公司特定客戶資產(chǎn)管理子公司風險控制指標管理暫行規(guī)定

證監(jiān)會公告[2016]30號


現(xiàn)公布《基金管理公司特定客戶資產(chǎn)管理子公司風險控制指標管理暫行規(guī)定》，自2016年12月15日起施行。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　

　　　　　　　　　　　　　　 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 中國證監(jiān)會

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附件1：《基金管理公司特定客戶資產(chǎn)管理子公司風險控制指標管理暫行規(guī)定》.pdf
附件1-1：基金專戶子公司凈資本計算表.pdf
http://www.csrc.gov.cn/pub/zjhpublic/G00306201/201612/P020161202524131949063.pdf
附件1-2：基金專戶子公司風險資本準備計算表.pdf
http://www.csrc.gov.cn/pub/zjhpublic/G00306201/201612/P020161202524131945412.pdf
附件1-3：基金專戶子公司風險控制指標監(jiān)管報表.pdf
http://www.csrc.gov.cn/pub/zjhpublic/G00306201/201612/P020161202524132106074.pdf
附件2：關(guān)于《基金管理公司特定客戶資產(chǎn)管理子公司風險控制指標管理暫行規(guī)定》的起草說明.pdf
http://www.csrc.gov.cn/pub/zjhpublic/G00306201/201612/P020161202524132104945.pdf



基金管理公司特定客戶資產(chǎn)管理子公司



風險控制指標管理暫行規(guī)定



第一章 總則



第一條 為加強對經(jīng)營特定客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的基金管理公司子公司（以下簡稱專戶子公司）的風險監(jiān)管，促進專戶子公司加強內(nèi)部控制、提升風險管理水平、有效防范風險，根據(jù)《證券投資基金法》



及《基金管理公司特定客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)試點辦法》《基金管理公司子公司管理規(guī)定》等有關(guān)法律法規(guī)，制定本規(guī)定。



第二條 本規(guī)定所稱風險控制指標是指為確保專戶子公司固有資產(chǎn)充足并保持必要的流動性，根據(jù)其業(yè)務(wù)范圍和業(yè)務(wù)特點，建立的以



凈資本為核心的風險控制指標體系。



第三條 專戶子公司應(yīng)當按照本規(guī)定要求計提風險準備金，計算凈資本和風險資本準備，編制風險控制指標監(jiān)管報表，并建立動態(tài)的壓力測試機制、風險控制指標監(jiān)控機制和資本補足機制，確保各項風



險控制指標持續(xù)符合規(guī)定標準。



第四條 專戶子公司應(yīng)當建立全面的風險管理體系，采取有效風險管理措施，確保業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)模與其風險承受能力、風險控制水平及經(jīng)營實力相匹配。



第五條 專戶子公司的董事會承擔本公司風險控制管理的最終責任，負責確定管理目標，審定風險承受能力，制定并監(jiān)督實施管理規(guī)劃。專戶子公司總經(jīng)理全面負責風險控制管理的實施工作，并至少每季度將風險控制管理情況向?qū)�戶子公司董事會、基金管理公司作出書面報告�?



基金管理公司應(yīng)當定期審閱及評估專戶子公司的風險控制指標管理情況，按時向中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)提交專戶子公司風險控制指標監(jiān)管報表。



第六條 中國證監(jiān)會可以根據(jù)市場發(fā)展情況和審慎監(jiān)管原則，對各項風險控制指標標準及計算要求進行動態(tài)調(diào)整。



對本規(guī)定未作規(guī)定的新業(yè)務(wù)類別，專戶子公司在開展該業(yè)務(wù)前，應(yīng)當向中國證監(jiān)會報告，中國證監(jiān)會按照業(yè)務(wù)類別特點和風險屬性，確定相應(yīng)的風險資本準備計算系數(shù)和凈資本扣減比例。



第七條 中國證監(jiān)會可以根據(jù)專戶子公司的治理結(jié)構(gòu)、風險控制和合規(guī)管理等情況，對不同專戶子公司的風險控制指標、風險資本準備計算系數(shù)和風險準備金計提比例等進行差異化調(diào)整。



第八條 中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)依法對專戶子公司各項風險控制指標計算結(jié)果的真實性、準確性、完整性進行定期或者不定期檢查。



中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)可以根據(jù)監(jiān)管需要，要求專戶子公司聘請具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所對其風險控制指標監(jiān)管報表進行審計。



第九條 中國證券投資基金業(yè)協(xié)會（以下簡稱證券投資基金業(yè)協(xié)會）按照中國證監(jiān)會的規(guī)定，對專戶子公司風險控制指標計算實施自律管理。



第二章 風險控制指標標準及計算
第十條 專戶子公司應(yīng)當持續(xù)符合下列風險控制指標標準：



（一）凈資本不得低于1億元人民幣；



（二）凈資本不得低于各項風險資本準備之和的100%；



（三）凈資本不得低于凈資產(chǎn)的40%；



（四）凈資產(chǎn)不得低于負債的20%。



專戶子公司可以根據(jù)自身實際情況，在不低于上述規(guī)定標準的基礎(chǔ)上，確定相應(yīng)的風險控制指標要求。



第十一條 專戶子公司應(yīng)當根據(jù)不同資產(chǎn)的特點和風險狀況，按照規(guī)定的扣減比例對凈資產(chǎn)進行調(diào)整。



凈資本=凈資產(chǎn)-相關(guān)資產(chǎn)余額×扣減比例-或有負債調(diào)整項目+或-中國證監(jiān)會認定或核準的其他調(diào)整項目



專戶子公司在計算凈資本時，應(yīng)當將不同科目中核算的同類資產(chǎn)合并計算，按照資產(chǎn)的屬性統(tǒng)一進行風險調(diào)整。



第十二條 專戶子公司計算凈資本時，應(yīng)當按照企業(yè)會計準則等規(guī)定充分計提資產(chǎn)減值準備、確認預(yù)計負債。



中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)可以要求專戶子公司對資產(chǎn)減值準備計提的充足性和合理性、預(yù)計負債確認的完整性進行專項說明；有證據(jù)表明專戶子公司未能充分計提資產(chǎn)減值準備或未能準確確認預(yù)計負債的，中國證監(jiān)會派出機構(gòu)應(yīng)當要求專戶子公司相應(yīng)核減凈資本金額。



第十三條 專戶子公司開展的固有資金投資業(yè)務(wù)、特定客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)、其他業(yè)務(wù)，應(yīng)當納入風險資本準備計算范圍。



各類業(yè)務(wù)風險資本準備=該類業(yè)務(wù)規(guī)模×風險資本準備計算系數(shù)



第十四條 專戶子公司應(yīng)當按照管理費收入的10%計提風險準備金，風險準備金達到專戶子公司所管理資產(chǎn)規(guī)模凈值的1%時可不再計提。



專戶子公司風險準備金的管理及投資運作，參照公開募集證券投資基金風險準備金監(jiān)督管理有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。



第三章 監(jiān)管報表的編報



第十五條 基金管理公司應(yīng)當在每月結(jié)束之日起7個工作日內(nèi)，向中國證監(jiān)會和公司所在地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)報送專戶子公司《月度風險控制指標監(jiān)管報表》。如遇影響風險控制指標的特別重大事項，



應(yīng)當及時報告。



第十六條 中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)可以根據(jù)監(jiān)管需要，要求部分或者全部基金管理公司在一定階段內(nèi)按周或者按日編報專戶子公司風險控制指標監(jiān)管報表。



第十七條 基金管理公司應(yīng)當在年度結(jié)束之日起3個月內(nèi)，向中國證監(jiān)會和公司所在地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)報送經(jīng)審計的專戶子公司《年度風險控制指標監(jiān)管報表》。



《年度風險控制指標監(jiān)管報表》應(yīng)當由具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所進行審計。



第十八條 基金管理公司及其專戶子公司應(yīng)當對監(jiān)管報表的真實性、準確性、完整性負責。



基金管理公司總經(jīng)理及督察長、專戶子公司法定代表人及總經(jīng)理應(yīng)當對《風險控制指標監(jiān)管報表》簽署確認意見，并保證報表真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述和重大遺漏。

第十九條 專戶子公司應(yīng)當在開展各類業(yè)務(wù)及分配利潤前對風險控制指標進行敏感性分析，合理確定各類業(yè)務(wù)及分配利潤的最大規(guī)模。



第二十條 專戶子公司的風險控制指標與上月相比發(fā)生不利變化且超過20%，基金管理公司應(yīng)當在該情形發(fā)生之日起5個工作日內(nèi)，向中國證監(jiān)會和公司所在地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)書面報告，說明基本情況和變化原因。



第二十一條 專戶子公司的風險控制指標不符合規(guī)定標準的，基金管理公司應(yīng)當在該情形發(fā)生之日起2個工作日內(nèi)，向中國證監(jiān)會和公司所在地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)書面報告，說明基本情況、問題成因以及具體的整改措施和整改期限，整改期限最長不得超過3個月。



第四章 監(jiān)督管理



第二十二條 專戶子公司風險控制指標管理存在下列情形之一的，中國證監(jiān)會及基金管理公司所在地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)可以對基金管理公司或其專戶子公司采取責令改正、暫停相關(guān)業(yè)務(wù)等行政監(jiān)管措施，對直接負責的主管人員和其他直接責任人員，采取監(jiān)管談話、出具警示函、認定為不適當人選等行政監(jiān)管措施:



（一）未按照要求報送風險控制指標監(jiān)管報表；



（二）風險控制指標監(jiān)管報表存在重大錯報、漏報以及虛假報送情況；



（三）未按照要求報送整改計劃，或整改期內(nèi)未采取有效整改措施、風險控制指標持續(xù)惡化；



（四）整改到期后風險控制指標仍不符合規(guī)定標準；



（五）違反風險控制指標監(jiān)管的其他行為。



第二十三條 對未按要求完成整改的專戶子公司，中國證監(jiān)會及基金管理公司所在地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)可視情況進一步采取下列措施：



（一）限制分配紅利，限制向董事、監(jiān)事、高級管理人員支付報酬、提供福利；



（二）限制轉(zhuǎn)讓固有財產(chǎn)或者在固有財產(chǎn)上設(shè)定其他權(quán)利；



（三）限制有關(guān)股東行使股東權(quán)利。



第二十四條 專戶子公司風險控制指標持續(xù)惡化，嚴重危及該專戶子公司穩(wěn)健運行的，依照《基金管理公司子公司管理規(guī)定》第三十 八條的規(guī)定處理。



第五章 附則



第二十五條 中國證監(jiān)會可以根據(jù)監(jiān)管需要，要求基金管理公司



及其他子公司參照本規(guī)定建立風險控制指標體系。



第二十六條 本規(guī)定自2016年12月15日起施行。相關(guān)過渡安



排如下：



（一）專戶子公司風險控制指標不符合第十條規(guī)定標準的，給予18個月的過渡期。自本規(guī)定施行后第12個月、第18個月，專戶子 公司各項風險控制指標達到規(guī)定標準的比例應(yīng)當分別不低于50%、100%。



（二）2016年1月1日之前專戶子公司已存續(xù)的各項業(yè)務(wù)，可豁免計提資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)特定風險資本準備和其他業(yè)務(wù)風險資本準備。



2016年1月1日之前存續(xù)的資產(chǎn)管理計劃（含資產(chǎn)支持專項計劃）可以存續(xù)到期，但到期前不得開放申購或追加資金，合同到期后予以 清盤，不得續(xù)期。如上述資產(chǎn)管理計劃的合同明確約定了可申購或追加資金的，可按合同約定執(zhí)行，但新增資金應(yīng)當按本規(guī)定計算風險資



本準備。



（三）本規(guī)定施行前專戶子公司下設(shè)的從事私募投資基金管理業(yè)務(wù)的機構(gòu)，未按照《基金管理公司子公司管理規(guī)定》第四十一條第（三）款的規(guī)定予以清理的，須合并計算風險資本準備。



（四）過渡期內(nèi)，基金管理公司為補充專戶子公司凈資本進行的專項增資，可予以單次豁免《基金管理公司固有資金運用管理暫行規(guī)定》第八條第一款的限制。



附件：1.基金專戶子公司凈資本計算表



2.基金專戶子公司風險資本準備計算表



3.基金專戶子公司風險控制指標監(jiān)管報表