中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會

中國銀監(jiān)會令

2017年第2號



《國家開發(fā)銀行監(jiān)督管理辦法》已經(jīng)中國銀監(jiān)會2017年第13次主席會議通過。現(xiàn)予公布，自2018年1月1日起施行。






主席：郭樹清

2017年11月10日



國家開發(fā)銀行監(jiān)督管理辦法

第一章 總則

第一條 為加強(qiáng)對國家開發(fā)銀行（以下簡稱開發(fā)銀行）的監(jiān)督管理,督促落實國家戰(zhàn)略和政策，規(guī)范經(jīng)營行為，有效防控金融風(fēng)險，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)制定本辦法。

第二條 開發(fā)銀行應(yīng)當(dāng)堅持依法合規(guī)經(jīng)營、審慎穩(wěn)健發(fā)展，遵守國家法律法規(guī)、銀行業(yè)審慎經(jīng)營規(guī)則，強(qiáng)化資本約束，實現(xiàn)長期可持續(xù)發(fā)展。

第三條 開發(fā)銀行應(yīng)當(dāng)緊緊圍繞服務(wù)國家經(jīng)濟(jì)重大中長期發(fā)展戰(zhàn)略，建立市場化運(yùn)行、約束機(jī)制，發(fā)展成為資本充足、治理規(guī)范、內(nèi)控嚴(yán)密、運(yùn)營安全、服務(wù)優(yōu)質(zhì)、資產(chǎn)優(yōu)良的開發(fā)性金融機(jī)構(gòu)。

第四條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱銀監(jiān)會）及其派出機(jī)構(gòu)依法對開發(fā)銀行實施監(jiān)督管理。

第二章 市場定位

第五條 開發(fā)銀行應(yīng)當(dāng)認(rèn)真貫徹落實國家經(jīng)濟(jì)金融方針政策，充分運(yùn)用服務(wù)國家戰(zhàn)略、依托信用支持、市場運(yùn)作、保本微利的開發(fā)性金融功能，發(fā)揮中長期投融資作用，加大對經(jīng)濟(jì)社會重點領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)的支持力度，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會持續(xù)健康發(fā)展。

第六條 開發(fā)銀行應(yīng)當(dāng)堅守開發(fā)性金融定位，根據(jù)依法確定的服務(wù)領(lǐng)域和經(jīng)營范圍開展業(yè)務(wù)，以開發(fā)性業(yè)務(wù)為主，輔以商業(yè)性業(yè)務(wù)。

第七條 開發(fā)銀行應(yīng)當(dāng)遵守市場秩序，與商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)建立互補(bǔ)合作關(guān)系，積極踐行普惠金融，可通過與其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)合作，開展小微企業(yè)等經(jīng)濟(jì)社會薄弱環(huán)節(jié)金融服務(wù)。

第八條 開發(fā)銀行董事會應(yīng)當(dāng)每三年或必要時對業(yè)務(wù)開展情況進(jìn)行評估，制訂業(yè)務(wù)范圍和業(yè)務(wù)劃分調(diào)整方案,確保符合開發(fā)性金融定位，并按規(guī)定履行相關(guān)程序。

第三章 公司治理

第九條 開發(fā)銀行黨委發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)作用，把方向、管大局、保落實，保證監(jiān)督黨和國家的方針、政策得到貫徹執(zhí)行，把黨的領(lǐng)導(dǎo)融入公司治理各個環(huán)節(jié)。

第十條 開發(fā)銀行應(yīng)當(dāng)按照現(xiàn)代金融企業(yè)制度，結(jié)合開發(fā)性金融機(jī)構(gòu)特點，遵循各治理主體獨(dú)立運(yùn)作、有效制衡、相互合作、協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)的原則，構(gòu)建決策科學(xué)、執(zhí)行有力、監(jiān)督有效的公司治理機(jī)制。

第十一條 開發(fā)銀行董事會由執(zhí)行董事、非執(zhí)行董事組成。

執(zhí)行董事指在開發(fā)銀行擔(dān)任董事長、行長和其他高級管理職務(wù)的董事。非執(zhí)行董事指在開發(fā)銀行不擔(dān)任除董事外其他職務(wù)的董事，包括部委董事和股權(quán)董事。部委董事由相關(guān)部委指派的部委負(fù)責(zé)人兼任，股權(quán)董事由股東單位負(fù)責(zé)選派。

第十二條 董事會對經(jīng)營和管理承擔(dān)最終責(zé)任，依照相關(guān)法律法規(guī)和本行章程履行職責(zé)。主要職責(zé)包括但不限于下列事項：

（一）制訂業(yè)務(wù)范圍和業(yè)務(wù)劃分調(diào)整方案、章程修改方案、注冊資本調(diào)整方案以及組織形式變更方案，按程序報國務(wù)院批準(zhǔn)；

（二）審議批準(zhǔn)中長期發(fā)展戰(zhàn)略、年度工作計劃、年度經(jīng)營計劃和投資方案、年度債券發(fā)行計劃、風(fēng)險偏好書、資本管理規(guī)劃、薪酬和績效考核體系設(shè)置方案、內(nèi)部審計章程和內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)、年度報告等；

（三）審議批準(zhǔn)重大項目，包括重大收購兼并、重大投資、重大資產(chǎn)購置與處置、重大對外擔(dān)保（銀行擔(dān)保業(yè)務(wù)除外）等；

（四）制定年度財務(wù)預(yù)算方案和決算方案、利潤分配和彌補(bǔ)虧損方案；

（五）審議批準(zhǔn)風(fēng)險管理、內(nèi)部控制等基本管理制度；

（六）制定董事會議事規(guī)則及其修訂方案；

（七）審議批準(zhǔn)內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)以及境內(nèi)外一級分支機(jī)構(gòu)設(shè)置、調(diào)整和撤銷方案，對附屬機(jī)構(gòu)的設(shè)立、資本金變動等作出決議，審議附屬機(jī)構(gòu)章程；

（八）決定對董事長和經(jīng)營管理層的授權(quán)事項，決定聘任或解聘高級管理人員，決定高級管理人員薪酬、績效考核和獎懲事項，決定派駐子公司的董事（含董事長）、監(jiān)事（含監(jiān)事長）和總經(jīng)理（行長）人選；

（九）決定聘用、解聘或者不再續(xù)聘承辦開發(fā)銀行審計業(yè)務(wù)的會計師事務(wù)所；

（十）制定信息披露政策及制度，對開發(fā)銀行會計和財務(wù)報告的真實性、準(zhǔn)確性、完整性和及時性承擔(dān)最終責(zé)任；

（十一）積極發(fā)揮對外協(xié)調(diào)作用，定期聽取商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)和政府部門等各方意見；

（十二）定期評估并完善公司治理，監(jiān)督并確保高級管理層有效履行管理職責(zé)；

（十三）法律法規(guī)規(guī)定以及國務(wù)院賦予的其他職責(zé)。

第十三條 董事應(yīng)當(dāng)依照相關(guān)法律法規(guī)及本行章程，每年至少出席三分之二的董事會會議，認(rèn)真履行職責(zé)，不得利用職位謀取不正當(dāng)利益。董事應(yīng)當(dāng)具有與職責(zé)相適應(yīng)的專業(yè)知識、工作經(jīng)驗、工作能力以及職業(yè)操守。

部委董事代表國家利益履行職責(zé)，發(fā)揮在重大決策方面的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)作用。部委董事不能出席董事會會議時，書面授權(quán)本部委其他人員代為出席，并載明授權(quán)范圍；因退休、調(diào)離或其他原因不適合繼續(xù)履職時，由開發(fā)銀行提請相關(guān)部委推薦繼任董事人選。

第十四條 董事會應(yīng)當(dāng)建立對高級管理層的授權(quán)制度,明確授權(quán)范圍、授權(quán)限額和職責(zé)要求等。

第十五條 董事會下設(shè)專門委員會，主要包括戰(zhàn)略發(fā)展和投資管理委員會、風(fēng)險管理委員會、審計委員會、人事與薪酬委員會、關(guān)聯(lián)交易控制委員會等，其中戰(zhàn)略發(fā)展和投資管理委員會、審計委員會、人事與薪酬委員會成員原則上應(yīng)當(dāng)包含部委董事。各專門委員會向董事會提供專業(yè)意見或根據(jù)董事會授權(quán)就專業(yè)事項進(jìn)行決策，對董事會負(fù)責(zé)，并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

（一）戰(zhàn)略發(fā)展和投資管理委員會。主要負(fù)責(zé)審議開發(fā)銀行長期發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營管理目標(biāo)，提出業(yè)務(wù)調(diào)整建議。負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查年度經(jīng)營計劃、投資方案執(zhí)行情況以及社會責(zé)任履行情況。對服務(wù)國家戰(zhàn)略情況和配套政策進(jìn)行研究，向董事會提出政策建議。

（二）風(fēng)險管理委員會。主要負(fù)責(zé)審議風(fēng)險管理戰(zhàn)略，監(jiān)督高級管理層對信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險、國別風(fēng)險、銀行賬戶利率風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險和信息科技風(fēng)險等各類風(fēng)險的控制及全面風(fēng)險管理情況，對風(fēng)險政策、管理狀況及風(fēng)險承受能力進(jìn)行定期評估，提出完善風(fēng)險管理和內(nèi)部控制的意見。風(fēng)險管理委員會成員應(yīng)當(dāng)具有判斷和管理各類風(fēng)險的經(jīng)驗和能力。

（三）審計委員會。經(jīng)董事會授權(quán)，主要負(fù)責(zé)審核內(nèi)部審計重要政策和工作報告，審批中長期審計規(guī)劃和年度審計計劃。指導(dǎo)、監(jiān)督、考核和評價內(nèi)部審計工作，監(jiān)督和評價外部審計機(jī)構(gòu)工作，提出外部審計機(jī)構(gòu)聘請與更換建議。審計委員會成員應(yīng)當(dāng)具有財務(wù)、審計、會計等相關(guān)專業(yè)知識和工作經(jīng)驗。

（四）人事與薪酬委員會。主要負(fù)責(zé)審議開發(fā)銀行激勵約束制度和政策，擬定執(zhí)行董事和高級管理人員的薪酬方案，向董事會提出薪酬方案建議，并監(jiān)督方案實施。負(fù)責(zé)擬定董事和高級管理人員的選任程序和標(biāo)準(zhǔn)，對董事和高級管理人員任職資格進(jìn)行初步審核并向董事會提出建議。

（五）關(guān)聯(lián)交易控制委員會。主要負(fù)責(zé)關(guān)聯(lián)交易的管理、審查和批準(zhǔn)，控制關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險，確保開發(fā)銀行與其附屬機(jī)構(gòu)之間的關(guān)聯(lián)交易符合誠實信用及公允原則。

第十六條 開發(fā)銀行監(jiān)事會依照《國有重點金融機(jī)構(gòu)監(jiān)事會暫行條例》等有關(guān)法律法規(guī)設(shè)置和管理，由國務(wù)院派出，對國務(wù)院負(fù)責(zé)。

開發(fā)銀行監(jiān)事會代表國家對開發(fā)銀行的財務(wù)管理、資產(chǎn)質(zhì)量及國有資產(chǎn)保值增值情況實施監(jiān)督，對董事和高級管理人員的履職行為、盡職情況進(jìn)行監(jiān)督，對開發(fā)銀行經(jīng)營決策、風(fēng)險管理和內(nèi)部控制等情況進(jìn)行檢查監(jiān)督。

開發(fā)銀行監(jiān)事會在履職過程中有權(quán)要求董事會和高級管理層提供必要信息，主要包括審計報告、內(nèi)控評價報告和重大風(fēng)險事件報告等。監(jiān)事會主席根據(jù)監(jiān)督檢查的需要，可以列席或者委派監(jiān)事會其他成員列席董事會會議和其他有關(guān)會議，可以聘請外部機(jī)構(gòu)就相關(guān)工作提供專業(yè)協(xié)助。

第十七條 高級管理層由總行行長、副行長、董事會秘書以及銀監(jiān)會行政許可的其他高級管理人員組成。開發(fā)銀行根據(jù)經(jīng)營管理需要可設(shè)置首席風(fēng)險官、首席審計官、首席財務(wù)官、首席信息官等職位協(xié)助行長工作。

高級管理層按照本行章程及董事會授權(quán)開展經(jīng)營管理活動，對董事會負(fù)責(zé)。

第四章 風(fēng)險管理

第十八條 開發(fā)銀行應(yīng)當(dāng)按照分工明確、職責(zé)清晰、相互制衡、運(yùn)行高效的原則構(gòu)建與開發(fā)性金融相適應(yīng)、覆蓋各類風(fēng)險和業(yè)務(wù)的全面風(fēng)險管理體系，制定完善風(fēng)險管理制度，構(gòu)建有效的風(fēng)險管理機(jī)制，確保各類業(yè)務(wù)風(fēng)險得到有效的識別、計量、監(jiān)測、控制。

第十九條 開發(fā)銀行應(yīng)當(dāng)建立適應(yīng)全面風(fēng)險管理的組織體系，明確董事會、高級管理層、業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險管理部門和內(nèi)部審計部門在風(fēng)險管理中的職責(zé)，設(shè)立或指定專門部門負(fù)責(zé)全面風(fēng)險管理，執(zhí)行風(fēng)險管理戰(zhàn)略，實施風(fēng)險管理政策，定期評估風(fēng)險管理情況。

第二十條 開發(fā)銀行應(yīng)當(dāng)針對各類業(yè)務(wù)風(fēng)險建立切實有效的風(fēng)險管理政策與流程，提高風(fēng)險管理條線的獨(dú)立性和專業(yè)性；根據(jù)開發(fā)性業(yè)務(wù)和商業(yè)性業(yè)務(wù)的不同風(fēng)險特點，研究制定相應(yīng)的風(fēng)險管理模式，明確管理方法和管理責(zé)任。

第二十一條 開發(fā)銀行應(yīng)當(dāng)建立全面風(fēng)險報告體系，明確報告種類、報告內(nèi)容、報告頻率及報告路徑等，確保董事會、高級管理層及監(jiān)事會能夠及時了解相關(guān)風(fēng)險信息。風(fēng)險分析應(yīng)當(dāng)按照風(fēng)險類型、業(yè)務(wù)種類、支持領(lǐng)域、地區(qū)分布等維度進(jìn)行，至少每季度開展一次。風(fēng)險分析報告應(yīng)當(dāng)至少包括業(yè)務(wù)經(jīng)營情況、風(fēng)險狀況、風(fēng)險發(fā)展趨勢、異常變化原因和相應(yīng)的風(fēng)險管理措施等內(nèi)容。總行及分支機(jī)構(gòu)的季度和年度風(fēng)險分析報告應(yīng)當(dāng)分別按要求報送銀監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)。

第二十二條 開發(fā)銀行應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險評估制度，對信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險、國別風(fēng)險、銀行賬戶利率風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險、信息科技風(fēng)險、環(huán)境與社會風(fēng)險以及其他風(fēng)險等情況進(jìn)行專項和全面的評估。

第二十三條 開發(fā)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)不同類別的業(yè)務(wù)特點及本行風(fēng)險特征，建立健全信用風(fēng)險管控機(jī)制，有效識別、計量、監(jiān)測和控制信用風(fēng)險。

（一）建立能夠有效識別、量化信用風(fēng)險的內(nèi)部信用評級體系，完善客戶信用評級和債項評級制度，確保評級結(jié)果在風(fēng)險管理政策制定、信貸審批、資本分配、績效考核等方面得到充分運(yùn)用。

（二）建立覆蓋表內(nèi)外、境內(nèi)外、本外幣以及母子公司并表口徑的統(tǒng)一授信制度，將具有授信性質(zhì)的各類業(yè)務(wù)納入統(tǒng)一授信管理體系，確定專門部門對客戶授信審批進(jìn)行統(tǒng)一管理。

（三）建立與本行業(yè)務(wù)特點相適應(yīng)的評審管理體系，健全信貸審批機(jī)制，嚴(yán)格項目授信準(zhǔn)入，提高決策的獨(dú)立性和專業(yè)性水平。

（四）按照審慎經(jīng)營規(guī)定開展貸款全流程管理工作，根據(jù)項目進(jìn)度和實際需求發(fā)放與支付貸款，通過信貸專戶報告、現(xiàn)場核查等多種手段加強(qiáng)風(fēng)險管控。

（五）制定授信集中度風(fēng)險管理制度和流程，執(zhí)行銀監(jiān)會對授信集中度的相關(guān)監(jiān)管要求，定期向銀監(jiān)會報告授信集中度情況。

（六）根據(jù)資產(chǎn)風(fēng)險分類相關(guān)規(guī)定，結(jié)合資產(chǎn)業(yè)務(wù)特點和風(fēng)險情況，建立覆蓋不同類型業(yè)務(wù)的資產(chǎn)質(zhì)量分類制度，真實、全面、動態(tài)反映資產(chǎn)質(zhì)量，按照資產(chǎn)質(zhì)量狀況及時、足額計提減值準(zhǔn)備。

（七）嚴(yán)格遵守有關(guān)法律法規(guī)及相關(guān)規(guī)定，建立規(guī)范的不良資產(chǎn)處置制度，完善決策機(jī)制和操作程序，明確內(nèi)部審核審批權(quán)限，確保規(guī)范運(yùn)作、真實出售、風(fēng)險隔離和公開透明。加強(qiáng)不良資產(chǎn)管理，明確管理職責(zé)，做好不良資產(chǎn)檔案管理、權(quán)益維護(hù)、賬務(wù)管理和風(fēng)險監(jiān)測。同時，建立不良資產(chǎn)處置盡職責(zé)任追究制度，及時、嚴(yán)格進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定和責(zé)任追究。

第二十四條 開發(fā)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)本行的資金來源與運(yùn)用特點,制定相應(yīng)的流動性風(fēng)險管理政策、程序及計量方法，并根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和市場變化及時進(jìn)行調(diào)整。

開發(fā)銀行應(yīng)當(dāng)做好流動性需求預(yù)測，加強(qiáng)現(xiàn)金流缺口和資產(chǎn)負(fù)債匹配管理，建立流動性風(fēng)險緩釋機(jī)制，確保流動性儲備能夠覆蓋未來一定時間的凈現(xiàn)金流出。

第二十五條 開發(fā)銀行應(yīng)當(dāng)建立與本行戰(zhàn)略目標(biāo)、國別風(fēng)險暴露規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的國別風(fēng)險管理體系，明確國別風(fēng)險管理的戰(zhàn)略、政策和流程，確保具備足夠的資源有效識別、計量、監(jiān)測和控制國別風(fēng)險。

（一）對境外借款人進(jìn)行充分的盡職調(diào)查，核查資金實際用途，防止貸款挪用。審慎評估海外抵押品的合法性及其可被強(qiáng)制執(zhí)行的法律效力。建立完善的貸后管理制度。

（二）完善國別風(fēng)險評估和內(nèi)部評級程序，對已經(jīng)開展和計劃開展業(yè)務(wù)的國家和地區(qū)逐一進(jìn)行風(fēng)險評估和評級，充分識別業(yè)務(wù)經(jīng)營中面臨的國別風(fēng)險，明確在不同情況下應(yīng)采取的風(fēng)險緩釋措施。

（三）根據(jù)風(fēng)險偏好，合理設(shè)定覆蓋表內(nèi)外項目的國別風(fēng)險限額，有效監(jiān)測限額管理情況。明確國別風(fēng)險準(zhǔn)備金計提政策，及時足額計提國別風(fēng)險準(zhǔn)備金。

第二十六條 開發(fā)銀行應(yīng)當(dāng)建立與業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的市場風(fēng)險管理體系，充分識別、準(zhǔn)確計量、持續(xù)監(jiān)測和有效控制所有交易和非交易業(yè)務(wù)中的市場風(fēng)險，確保安全穩(wěn)健運(yùn)行。

開發(fā)銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對匯率風(fēng)險及利率風(fēng)險的識別與計量，及時評估和應(yīng)對匯率及利率變化對業(yè)務(wù)的影響，建立有效的市場風(fēng)險報告機(jī)制和新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)市場風(fēng)險管理機(jī)制。

第二十七條 開發(fā)銀行應(yīng)當(dāng)建立滿足國家金融安全要求的信息科技架構(gòu)、基礎(chǔ)設(shè)施和網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)，建立有效的信息科技治理與風(fēng)險管理機(jī)制，實現(xiàn)對信息科技風(fēng)險的識別、計量、監(jiān)測和控制，提高信息技術(shù)對銀行業(yè)務(wù)和管理的保障水平，確保安全、持續(xù)和穩(wěn)健運(yùn)行。

第二十八條 開發(fā)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)流程、人員崗位、信息科技系統(tǒng)和外包管理等情況建立科學(xué)的操作風(fēng)險管理體系，制定規(guī)范員工行為和道德操守的相關(guān)制度，加強(qiáng)員工行為管理和案件防控，確保有效識別、評估、監(jiān)測和控制操作風(fēng)險。

第二十九條 開發(fā)銀行應(yīng)當(dāng)主動、有效防范聲譽(yù)風(fēng)險，加強(qiáng)環(huán)境與社會風(fēng)險評估，制定完善聲譽(yù)風(fēng)險監(jiān)測機(jī)制、應(yīng)急預(yù)案和處置措施。

第三十條 開發(fā)銀行應(yīng)當(dāng)樹立綠色金融理念，嚴(yán)格遵守環(huán)保、產(chǎn)業(yè)等領(lǐng)域的法律法規(guī)，借鑒赤道原則等國際良好做法，充分評估項目的環(huán)境和社會風(fēng)險，將評估結(jié)果作為授信決策的重要依據(jù)。

第三十一條 開發(fā)銀行應(yīng)當(dāng)建立與經(jīng)營范圍、組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的合規(guī)管理體系，明確專門負(fù)責(zé)合規(guī)管理的部門、崗位以及相應(yīng)的權(quán)限，制定合規(guī)管理政策，優(yōu)化合規(guī)管理流程，強(qiáng)化合規(guī)培訓(xùn)和合規(guī)文化建設(shè)。

第三十二條 開發(fā)銀行應(yīng)當(dāng)遵循風(fēng)險管理實質(zhì)性原則，充分考慮金融業(yè)務(wù)和金融風(fēng)險的相關(guān)性，合理確定并表管理范圍，通過并表管理對銀行及附屬機(jī)構(gòu)的公司治理、資本和財務(wù)等進(jìn)行全面持續(xù)的管控，有效識別、計量、監(jiān)測和控制總體風(fēng)險。

第三十三條 開發(fā)銀行應(yīng)當(dāng)建立與規(guī)模、業(yè)務(wù)復(fù)雜程度和風(fēng)險狀況相適應(yīng)的壓力測試體系，定期開展壓力測試，覆蓋各類風(fēng)險和主要業(yè)務(wù)領(lǐng)域。壓力測試結(jié)果應(yīng)當(dāng)運(yùn)用于各項經(jīng)營管理決策。

第三十四條 開發(fā)銀行應(yīng)當(dāng)制定應(yīng)急計劃，說明可能出現(xiàn)的風(fēng)險以及在壓力情況下應(yīng)采取的措施，涵蓋對境內(nèi)外分支機(jī)構(gòu)和附屬機(jī)構(gòu)的應(yīng)急安排，并定期更新、演練或測試，確保能夠及時應(yīng)對和處理緊急或危機(jī)情況。

第五章 內(nèi)部控制

第三十五條 開發(fā)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)內(nèi)部控制有關(guān)規(guī)定，建立健全內(nèi)部控制與監(jiān)督評價體系，明確部門職責(zé)分工，完善制度建設(shè)與業(yè)務(wù)流程，強(qiáng)化內(nèi)控保障措施，客觀開展內(nèi)控評價，嚴(yán)格落實問題整改，充分發(fā)揮內(nèi)部控制在經(jīng)營管理和風(fēng)險防控中的作用，有效提升自我約束能力。

第三十六條 開發(fā)銀行應(yīng)當(dāng)按照內(nèi)控優(yōu)先原則，建立健全科學(xué)合理的內(nèi)部控制組織體系、業(yè)務(wù)全流程管理措施、會計制度、制衡機(jī)制及資產(chǎn)保全機(jī)制，加強(qiáng)內(nèi)控文化建設(shè)，確保有效貫徹執(zhí)行國家法律法規(guī)，平穩(wěn)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營管理及風(fēng)險管理目標(biāo)。

第三十七條 開發(fā)銀行應(yīng)當(dāng)確定內(nèi)部控制管理工作的牽頭部門，明確界定董事會、高級管理層、內(nèi)控管理牽頭部門、內(nèi)部審計部門及業(yè)務(wù)部門的內(nèi)部控制職責(zé)，建立全面的內(nèi)部控制責(zé)任制。

第三十八條 開發(fā)銀行應(yīng)當(dāng)堅持制度先行，依照相關(guān)法律法規(guī)，根據(jù)不同業(yè)務(wù)性質(zhì)和風(fēng)險管理需要，事先制定相應(yīng)的業(yè)務(wù)規(guī)范和管理標(biāo)準(zhǔn)，并根據(jù)實施情況不斷完善，建立制度后評價機(jī)制，確保制度的合規(guī)性和有效性。建立完善制度執(zhí)行監(jiān)督機(jī)制，增強(qiáng)制度執(zhí)行力，確保各項制度有效落實。

第三十九條 開發(fā)銀行應(yīng)當(dāng)不斷優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，完善前中后臺分離制度，制定規(guī)范的業(yè)務(wù)申請、受理和審批規(guī)則，形成相互制約的崗位安排，限定重要崗位的最長連續(xù)任職期限。

第四十條 開發(fā)銀行應(yīng)當(dāng)按照統(tǒng)一管理、區(qū)別授權(quán)、權(quán)責(zé)明確的原則，結(jié)合各部門和各分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營管理水平、服務(wù)國家戰(zhàn)略情況、資產(chǎn)質(zhì)量和風(fēng)險控制能力等建立相應(yīng)的授權(quán)體系，制定授權(quán)管理制度，明確各級機(jī)構(gòu)、部門、崗位、人員辦理業(yè)務(wù)和事項的權(quán)限，并實施動態(tài)調(diào)整。

第四十一條 開發(fā)銀行應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部控制信息系統(tǒng)，真實、準(zhǔn)確、全面、及時記錄業(yè)務(wù)信息、會計財務(wù)信息和其他管理信息，加強(qiáng)對業(yè)務(wù)和管理活動的系統(tǒng)自動控制。

第四十二條 開發(fā)銀行應(yīng)當(dāng)建立獨(dú)立、垂直管理的內(nèi)部審計體系。內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)配備滿足審計工作需要的、具備專業(yè)資質(zhì)和職業(yè)操守的內(nèi)部審計人員,內(nèi)部審計的頻率和覆蓋面應(yīng)當(dāng)符合審慎監(jiān)管要求。內(nèi)部審計部門對董事會負(fù)責(zé)并報告工作，接受監(jiān)事會指導(dǎo)，并應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與銀監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)之間的溝通。內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)跟蹤整改措施的實施情況，及時向董事會提交有關(guān)報告。開發(fā)銀行應(yīng)當(dāng)向銀監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)報送審計工作情況和審計報告。

第四十三條 開發(fā)銀行應(yīng)當(dāng)建立定期外部審計制度，聘請符合國家有關(guān)規(guī)定的會計師事務(wù)所，每年對財務(wù)會計報告進(jìn)行審計，將審計結(jié)果報送銀監(jiān)會，并按照有關(guān)要求對會計師事務(wù)所進(jìn)行輪換。

第四十四條 開發(fā)銀行應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)控評價體系，持續(xù)開展內(nèi)控評價，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)控缺陷，并建立糾錯整改機(jī)制，確保評價結(jié)果與績效考核、授權(quán)管理等掛鉤。年度內(nèi)控評價報告應(yīng)當(dāng)按要求報送銀監(jiān)會。

第六章 資本管理

第四十五條 開發(fā)銀行應(yīng)當(dāng)建立健全以資本充足率為核心的資本約束機(jī)制，完善資本管理政策、制度及流程，確保資本能夠充分抵御各項風(fēng)險。

第四十六條 開發(fā)銀行應(yīng)當(dāng)在充分計提貸款損失準(zhǔn)備等各項減值準(zhǔn)備的基礎(chǔ)上，計算并表和未并表的資本充足率，執(zhí)行銀監(jiān)會有關(guān)資本充足率監(jiān)管要求。

第四十七條 開發(fā)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險狀況、資本監(jiān)管要求，制定有效的資本規(guī)劃和資本充足率管理計劃，經(jīng)董事會批準(zhǔn)后實施，并定期進(jìn)行審查評估，確保資本水平持續(xù)滿足監(jiān)管要求。

第四十八條 開發(fā)銀行應(yīng)當(dāng)建立穩(wěn)健的內(nèi)部資本充足評估程序，明確治理結(jié)構(gòu)和管理職責(zé)，確保審慎評估各類風(fēng)險、資本充足水平和資本質(zhì)量。至少每年實施一次內(nèi)部資本充足評估，并將評估結(jié)果運(yùn)用于資本預(yù)算與分配、授信決策和戰(zhàn)略規(guī)劃。

第四十九條 開發(fā)銀行應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)源性資本積累與外源性資本補(bǔ)充相結(jié)合的動態(tài)、可持續(xù)的資本補(bǔ)充機(jī)制，通過優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、盤活資產(chǎn)存量、減少或免于分紅、利潤轉(zhuǎn)增資本、國家追加注資、發(fā)行符合監(jiān)管要求的各類資本補(bǔ)充工具等措施，確保資本充足率達(dá)到監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

第五十條 開發(fā)銀行應(yīng)當(dāng)制定并表資本管理制度，將符合條件的附屬機(jī)構(gòu)納入并表范圍。在計算資本充足率時合理處理銀行及附屬機(jī)構(gòu)的對外資本投資，特別關(guān)注附屬機(jī)構(gòu)的對外投資和對外擔(dān)保等情況，定期進(jìn)行資本評估。

第七章 激勵約束

第五十一條 開發(fā)銀行應(yīng)當(dāng)圍繞服務(wù)國家戰(zhàn)略和有效防控風(fēng)險，建立健全適應(yīng)本行職能定位、覆蓋全部機(jī)構(gòu)和人員的考核機(jī)制，同時根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險管理需要，建立市場化的人力資源管理體系，實現(xiàn)對決策、監(jiān)督和執(zhí)行責(zé)任人及全體員工的有效激勵和約束。

第五十二條 開發(fā)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)監(jiān)管要求，結(jié)合職能定位、發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險偏好、業(yè)務(wù)特點等因素，構(gòu)建績效考核體系，確定績效考核方法、方案以及具體指標(biāo)和權(quán)重，突出對服務(wù)國家戰(zhàn)略、審慎合規(guī)經(jīng)營和保本微利、長期可持續(xù)發(fā)展的考核要求。對于開發(fā)性業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)突出對依法合規(guī)、履職盡責(zé)、服務(wù)國家戰(zhàn)略成效的考核；對于商業(yè)性業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)突出對風(fēng)險管理、合規(guī)經(jīng)營以及可持續(xù)發(fā)展能力的考核。

績效考核指標(biāo)應(yīng)當(dāng)分定性和定量兩種，服務(wù)國家戰(zhàn)略類、合規(guī)經(jīng)營類和風(fēng)險管理類指標(biāo)的權(quán)重應(yīng)當(dāng)高于其他類型指標(biāo)。

第五十三條 開發(fā)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)開發(fā)性金融特點建立科學(xué)合理的薪酬管理制度，通過對高級管理人員以及對風(fēng)險有重要影響的崗位實施薪酬延期支付（國家另有規(guī)定的除外）和追索扣回等制度確保激勵約束并重。

第五十四條 開發(fā)銀行應(yīng)當(dāng)建立科學(xué)有效的責(zé)任追究制度和問責(zé)機(jī)制，明確問責(zé)牽頭部門、職責(zé)劃分和問責(zé)流程，建立問責(zé)臺賬。對違法違規(guī)行為的直接責(zé)任人和相應(yīng)的管理人員進(jìn)行嚴(yán)肅問責(zé)。

第八章 監(jiān)督管理

第五十五條 銀監(jiān)會依照法律法規(guī)制定開發(fā)銀行監(jiān)督管理規(guī)定。

第五十六條 銀監(jiān)會按照有關(guān)規(guī)定對開發(fā)銀行的資本充足率和資本管理情況實施監(jiān)督檢查。銀監(jiān)會有權(quán)采取責(zé)令暫停部分業(yè)務(wù)、停止批準(zhǔn)開辦新業(yè)務(wù)、限制分配紅利和其他收入、停止批準(zhǔn)增設(shè)機(jī)構(gòu)等監(jiān)管措施，督促提高資本充足水平。

第五十七條 銀監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)依照相關(guān)行政許可規(guī)定對開發(fā)銀行的機(jī)構(gòu)設(shè)立、變更、終止，業(yè)務(wù)范圍以及董事和高級管理人員的任職資格等事項實施行政許可。

第五十八條 銀監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)依法對開發(fā)銀行實施持續(xù)的非現(xiàn)場監(jiān)管。包括但不限于：

（一）依法進(jìn)行信息收集，主要包括各類報表、經(jīng)營管理資料、內(nèi)審和外審報告、風(fēng)險分析報告以及監(jiān)管需要的其他資料，根據(jù)需要列席開發(fā)銀行相關(guān)工作會議等；

（二）定期或不定期對開發(fā)銀行的業(yè)務(wù)活動及風(fēng)險狀況進(jìn)行監(jiān)管分析，主要包括風(fēng)險狀況、國家戰(zhàn)略落實情況等；

（三）結(jié)合非現(xiàn)場監(jiān)管和突發(fā)事件情況，預(yù)判重大風(fēng)險變化趨勢，及時進(jìn)行風(fēng)險提示，依法采取監(jiān)管措施；

（四）建立監(jiān)管評估制度和機(jī)制，定期或不定期對開發(fā)銀行公司治理、風(fēng)險管理、內(nèi)部控制、資本管理、主要業(yè)務(wù)風(fēng)險等情況進(jìn)行專項或綜合評估；

（五）定期總結(jié)非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查工作，對非現(xiàn)場監(jiān)管數(shù)據(jù)變化、發(fā)展趨勢和運(yùn)行情況以及現(xiàn)場檢查情況等進(jìn)行分析，形成書面監(jiān)管報告；

（六）定期召開監(jiān)管通報會，向開發(fā)銀行通報主要風(fēng)險和問題，提出監(jiān)管要求。同時根據(jù)風(fēng)險情況，與開發(fā)銀行董事會、高級管理層、內(nèi)設(shè)部門等進(jìn)行監(jiān)管會談。

第五十九條 銀監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)依法對開發(fā)銀行的公司治理、風(fēng)險管理、內(nèi)部控制、資本管理、業(yè)務(wù)活動和風(fēng)險狀況等開展現(xiàn)場檢查。

第六十條 銀監(jiān)會對開發(fā)銀行及其附屬機(jī)構(gòu)實行并表監(jiān)管，全面掌握銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)，對其從事的銀行業(yè)務(wù)和非銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險進(jìn)行全面評估，密切關(guān)注境外機(jī)構(gòu)、附屬非銀行金融機(jī)構(gòu)和非金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險對銀行的影響。

第六十一條 銀監(jiān)會建立監(jiān)管聯(lián)動機(jī)制，通過監(jiān)管聯(lián)動會議、信息共享等形式與其他金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)、開發(fā)銀行監(jiān)事會、外部審計機(jī)構(gòu)進(jìn)行聯(lián)動和溝通。

第六十二條 開發(fā)銀行違反本辦法有關(guān)規(guī)定的，銀監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)依照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)采取審慎監(jiān)管措施，實施行政處罰，涉嫌犯罪的移送司法機(jī)關(guān)處理。

第九章 附則

第六十三條 開發(fā)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)本辦法制定和完善內(nèi)部管理制度。

第六十四條 本辦法施行前開發(fā)銀行相關(guān)監(jiān)管規(guī)定與本辦法不一致的，以本辦法為準(zhǔn)。本辦法未盡事宜，按銀監(jiān)會相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第六十五條 本辦法由銀監(jiān)會負(fù)責(zé)解釋。

第六十六條 本辦法自2018年1月1日起施行。