國家金融監督管理總局

國家金融監督管理總局關于印發中國出口信用保險公司監督管理辦法的通知

金規〔2024〕21號


各金融監管局、中國出口信用保險公司：

現將《中國出口信用保險公司監督管理辦法》印發給你們，請遵照執行。



國家金融監督管理總局

2024年12月12日


中國出口信用保險公司監督管理辦法

第一章 總則



第一條 為加強對中國出口信用保險公司（以下簡稱出口信保公司）的監督管理，規范經營行為，有效防控金融風險，根據《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國保險法》等法律法規和國務院有關政策要求制定本辦法。

第二條 出口信保公司應當堅持依法合規經營，審慎穩健發展，強化償付能力管理，承擔風險管理責任，實現長期可持續發展。

第三條 出口信保公司應當建立健全現代金融企業制度，完善公司治理，科學引入市場化運作機制，發展成為定位明確、業務清晰、功能突出、償付能力充足、治理規范、內控嚴密、運營安全、服務優良的政策性金融機構。

第四條 國家金融監督管理總局及其派出機構依法對出口信保公司實施監督管理。



第二章 職能定位



第五條 出口信保公司應當通過為對外貿易和對外投資合作提供信用保險等服務，支持對外經濟貿易發展，促進提升貿易投資合作質量和水平，促進經濟增長、就業與國際收支平衡，服務構建新發展格局，推動高質量發展。

第六條 出口信保公司應當堅守政策性金融機構職能定位，聚焦主責主業，發揮政策性保險作用，助力高水平對外開放和貿易強國建設。

第七條 出口信保公司應當遵守市場秩序，與其他金融機構合作互補，發揮逆周期跨周期調節作用，為貨物、技術、服務出口和對外工程承包、對外投資項目等提供風險保障。

第八條 出口信保公司董事會應當適時對業務開展情況進行評估，確保符合政策性金融機構定位，并按規定履行相關程序。



第三章 公司治理



第九條 出口信保公司應當堅持加強黨的領導和完善公司治理相統一，將黨的領導融入公司治理各個環節，持續探索和完善中國特色現代金融企業制度。

第十條 出口信保公司應當構建包括董事會、高級管理層等治理主體在內的公司治理架構，明確各治理主體的職責邊界、履職要求，遵循各治理主體獨立運作、有效制衡、相互合作、協調運轉的基本原則，加強關聯交易管理，依法依規進行信息披露，完善風險管控、制衡監督及激勵約束機制，形成決策科學、執行有力、監督有效的公司治理機制。

第十一條 出口信保公司董事會由執行董事和非執行董事組成。執行董事指在出口信保公司擔任董事長、總經理和其他高級管理人員職務的董事。非執行董事指在出口信保公司不擔任除董事外其他職務的董事。

第十二條 董事會對經營和管理承擔相應責任，依照相關法律法規和公司章程履行職責。

第十三條 董事出現離職、調任或退休等不適合繼續履職情況的，由董事會及時提請派出單位確定繼任人選。

第十四條 出口信保公司董事會應當建立對高級管理層的授權制度，明確授權范圍、授權限額和職責要求等。

第十五條 出口信保公司董事會應當按照法律法規、監管規定和公司情況，單獨或合并設立專門委員會。專門委員會主要包括戰略與投資委員會、審計委員會、提名薪酬委員會、風險管理委員會、關聯交易控制委員會、資產負債管理委員會等。

第十六條 專門委員會成員由董事組成，應當具有與專門委員會職責相適應的專業知識和工作經驗。各專門委員會負責人原則上不宜相互兼任。

第十七條 高級管理層由總公司總經理、副總經理、總經理助理、董事會秘書、總精算師、合規負責人、財務負責人、審計責任人及監管部門規定的對公司經營管理活動和風險控制具有決策權或者重大影響的人員組成。

高級管理層按照公司章程及董事會授權開展經營管理活動，對董事會負責。

第十八條 高級管理層應當遵守法律法規、監管要求和公司章程規定，具有相應的宏觀政策水平，具備良好的職業操守，遵守高標準的職業道德準則，對公司負有忠實、勤勉義務，善意、盡職、審慎履行職責，并保證有足夠的時間和精力履職，不得怠于履行職責或越權履職。



第四章 風險管理



第十九條 出口信保公司應當建立適合政策性金融機構業務特點的風險管理模式，加強風險管控，構建與職能定位、風險狀況、業務規模和復雜程度相匹配的，覆蓋所有業務流程和操作環節的全面風險管理體系，加強對各類風險的識別、計量、評估、監測、報告和控制。

第二十條 出口信保公司應當建立組織架構健全、職責邊界清晰的風險治理架構，明確董事會、高級管理層、業務部門、風險管理部門和內審部門在風險管理中的職責分工。

出口信保公司應當建立垂直獨立的全面風險管理組織架構，設立獨立的風險管理部門，牽頭全面風險管理相關工作，強化對分支機構風險管理部門的管理。

出口信保公司應當賦予風險管理條線足夠的資源及管理權限，建立科學合理的報告渠道，形成風險管理條線與業務條線間相互制衡的運行機制。

第二十一條 出口信保公司應當結合公司戰略、風險狀況和業務屬性，制定風險管理政策，設定風險偏好，采用定性、定量相結合的方式，確定各類風險的風險容忍度和風險限額，建立并不斷完善風險偏好傳導機制，建立超限額處置機制。

風險管理政策和風險偏好應當經董事會批準后實施，并定期進行評價和必要的調整。

第二十二條 出口信保公司應當遵循風險管理實質性原則，充分考慮金融業務和金融風險的相關性，按照相關規定編制并報送財務會計報告。董事會和高級管理層應當做好出口信保公司及附屬機構全面風險管理的設計和實施工作，明確對附屬機構管理的權限、流程和責任，指導附屬機構做好風險管理工作，并建立必要的防火墻制度。

第二十三條 出口信保公司應當建立覆蓋各類風險的風險分析與報告制度，明確報告種類、報告頻率，并按規定路徑進行報告。風險分析應當按照風險類型、業務種類、支持領域、地區分布等維度進行,每季度開展一次。風險分析報告至少包括業務經營情況、風險狀況、風險發展趨勢、異常變化原因和相應的風險管理措施等內容。總公司及分支機構的季度和年度風險分析報告應當分別報告國家金融監督管理總局及其派出機構。

第二十四條 出口信保公司應當從產品開發與管理、承保與理賠管理、再保險管理、準備金評估等環節管理保險風險，制定各環節的保險風險管理制度，定期監測和計量保險風險，提升環境和社會風險管控能力，明確各個環節的責任人和審批流程。

出口信保公司應當結合業務特點建立有效的再保險管理制度，控制自留風險。

第二十五條 出口信保公司應當充分識別、準確計量、持續監測和有效控制市場風險，建立有效的市場風險評估和管理機制，實行市場風險限額管理，確保可持續經營。所承擔的市場風險水平應當與市場風險管理能力和資本實力相匹配。

出口信保公司應當結合業務特點，加強對利率風險、權益價格風險、境外資產價格風險、匯率風險和集中度風險的管理。

第二十六條 出口信保公司應當結合業務特點和風險補償方式，有效識別、計量、監測和控制各項業務面臨的信用風險。出口信保公司應當建立信用風險管理制度，及時跟蹤評估并有效控制包括交易對手違約風險和集中度風險等在內的信用風險。

第二十七條 出口信保公司應當建立與業務性質、規模、復雜程度和風險特征相適應的操作風險管理體系，通過系統收集、跟蹤和分析操作風險相關信息，不斷提升操作風險管理能力。

出口信保公司應當制定規范員工行為的內部管理制度，明確對員工的禁止性規定，加強對員工行為的監督，建立員工異常行為舉報、排查機制。

第二十八條 出口信保公司應當明確戰略制定和戰略實施的工作機制和流程，科學合理制定戰略目標和戰略規劃，確保符合政策性金融機構職能定位，與公司內部管理能力相匹配，且能夠有效實施。

第二十九條 出口信保公司應當主動、有效防范聲譽風險，制定聲譽風險監測機制、應急預案和處置措施。

第三十條 出口信保公司應當制定流動性風險管理制度，開展流動性風險監測等流動性風險管理工作，建立健全資產負債管理體系，不斷提升資產負債管理能力，防范資產負債錯配風險。

第三十一條 出口信保公司應當完善國別風險管理體系，建立與國別風險暴露規模和復雜程度相適應的國別風險評估體系，對已經開展和計劃開展業務的國家或地區逐一進行風險評估，優化國別承保政策，建立健全集中度管理，有效控制國別風險。

出口信保公司應當為國別風險的識別、計量、監測和控制建立完備、可靠的管理信息系統，充分、準確計提國別風險有關的責任準備金。

第三十二條 出口信保公司應當建立滿足國家和金融行業安全要求的基礎設施和網絡信息系統，建立有效的信息科技治理、網絡安全和數據安全管理機制，加強業務連續性和信息科技外包管理，提高信息技術對經營管理的保障水平，確保安全、持續、穩健運行。

出口信保公司應當完善信息系統，持續提升數據治理水平和數據質量，建立完善監管數據報送工作機制，確保及時、準確向監管部門報送數據信息。

第三十三條 出口信保公司應當遵循審慎性原則，對全部業務定期開展季度壓力測試和年度壓力測試。壓力測試結果應當運用于風險管理和各項經營管理決策。

第三十四條 出口信保公司應當制定應急管理制度，說明可能出現的風險以及在壓力情況下應采取的措施，涵蓋對分支機構和附屬機構的應急安排，并定期更新、演練或測試，確保能夠及時應對和處理緊急或危機情況。



第五章 內部控制



第三十五條 出口信保公司應當按照保險業務流程和內部控制的需要，建立合理的組織架構，完善內部制度和崗位設置，完善授權管理和信息科技控制措施，發揮內外部審計作用，持續開展內控合規評價和監督，加強分支機構管理，強化合規文化建設，注重問題整改和責任追究。

第三十六條 出口信保公司應當建立由董事會負最終責任、高級管理層直接領導、內控職能部門統籌協調、內部審計部門檢查監督、業務單位負首要責任的分工明確、路線清晰、相互協作、高效執行的內部控制組織體系。

第三十七條 出口信保公司應當結合不同業務性質和風險管理需要，制定相應的內部管理制度。出口信保公司應當根據實施情況對內部管理制度進行評估，不斷完善內部管理制度，確保合規性、有效性和可操作性，增強執行力，確保有效落實。

第三十八條 出口信保公司應當按照經營管理需要，在組織架構、崗位設置、權責分配、業務流程等方面，通過適當的職責分離、授權和層級審批等機制，形成合理制約和有效監督，明確業務流程和管理活動中的關鍵崗位和不相容崗位，實行關鍵崗位輪崗和不相容崗位分離制度，建立健全履職回避制度。

第三十九條 出口信保公司應當建立符合業務發展和管理需要的貫穿各級機構、覆蓋所有業務和全部流程的業務操作系統和管理信息系統，及時、準確記錄經營管理信息，確保信息完整、連續、準確和可追溯，通過內部控制流程與業務操作系統和管理信息系統的有效結合，加強對業務和管理活動的系統自動控制。

出口信保公司應當對信息系統使用實行授權管理，采取有效的信息系統安全控制措施，加強保密管理和災難恢復管理，保障網絡信息系統的安全性、穩定性，避免數據被泄露、破壞或非法利用。

第四十條 出口信保公司應當建立獨立、集中化管理的內部審計體系及相應的報告制度，審查評價并督促改善經營活動、風險狀況、內部控制和治理機制，促進合規經營、履職盡責和穩健發展。內部審計部門對董事會負責，向董事會報告工作和審計情況。

出口信保公司應當持續強化內部審計力量，不得將內部審計職能整體外包，內部審計部門應當獨立對中長期出口信用保險、海外投資保險進行內部審計。內部審計部門應當每三年實現一輪分支機構內部審計的全覆蓋，并持續督促整改措施落實。出口信保公司應當向國家金融監督管理總局報告內部審計工作情況和審計報告，對分支機構的審計報告應當同時報告所在地的國家金融監督管理總局派出機構；審計中發現重大風險問題的，及時報告國家金融監督管理總局及其派出機構。

第四十一條 出口信保公司應當建立健全外部審計會計師事務所的選聘、續聘和解聘制度，按照需要外聘符合國家有關規定的審計機構對公司治理、內部控制、經營管理及財務報告等進行審計。加強對外聘審計機構的管理，明確準入和輪換標準，確保信息安全。審計結果按年度報告國家金融監督管理總局。

第四十二條 出口信保公司應當結合機構層級、人員分布、業務特點等因素，建立內部控制評價制度，明確內部控制評價的實施主體、頻率、內容、程序、方法和標準等。內部控制評價由董事會指定的部門組織實施，每年開展一次。內部控制評價結果應當報告國家金融監督管理總局。

第四十三條 出口信保公司應當加強分支機構管理，統一制定分支機構組織設置、職責權限和運營規則，建立健全分支機構管控制度，實現對分支機構經營管理的過程控制，每年開展分支機構內控制度執行情況檢查，檢查結果應當報告國家金融監督管理總局及其派出機構。

第四十四條 出口信保公司應當建立與經營范圍、組織架構和業務規模相適應的合規管理體系，加強合規條線的垂直獨立性，明確專門負責合規管理的部門，賦予合規管理條線資源及管理權限，強化對分支機構合規管理部門的管理，確保合規要求覆蓋所有機構、業務及人員，強化合規培訓和合規文化建設。

第四十五條 出口信保公司應當建立和完善準備金管理內控制度，明確職責分工和工作流程，遵循非壽險業務準備金精算方法，客觀、審慎、充足、合理地提取和結轉各項準備金，如實反映公司經營業績和償付能力。

第四十六條 出口信保公司開展保險資金運用業務，應以服務保險主業為主要目標，堅持穩健審慎和安全性原則，符合相關監管要求，實行資產負債管理和全面風險管理，實現集約化、專業化、規范化和市場化。

第四十七條 出口信保公司應當建立與其業務性質、規模和內控管理要求相適應的涉刑案件管理體系，應當針對涉刑案件制定整改方案和整改臺賬，明確整改措施和整改期限，落實整改責任。

第四十八條 出口信保公司應當建立科學有效的案件風險防控和追責問責機制，制定案件問責制度，嚴格依規對案件責任人員開展追責問責。



第六章 償付能力管理



第四十九條 出口信保公司應當建立健全償付能力管理體系，有效識別管理各類風險，不斷提升償付能力風險管理水平，準確計提資本，及時監測償付能力狀況，編報償付能力報告，做好資本規劃，確保償付能力符合監管要求。

第五十條 出口信保公司償付能力管理指標包括核心償付能力充足率、綜合償付能力充足率和風險綜合評級，應當同時達到以下標準：

（一）核心償付能力充足率不低于50%；

（二）綜合償付能力充足率不低于100%；

（三）風險綜合評級在B類及以上。

第五十一條 出口信保公司應當按照監管要求準確計算償付能力充足率，持續評估自身風險狀況，按時、準確將償付能力風險綜合評級有關數據和信息報告國家金融監督管理總局。

第五十二條 出口信保公司應當結合自身業務和風險特征，建立健全償付能力風險管理體系，加強對固有風險的管理，提高償付能力風險管理能力，降低控制風險，每年開展一次償付能力風險管理自評估，明確自評估工作機制和程序。

第五十三條 出口信保公司應當明確資本管理目標，結合政策性職能定位及業務發展特點制定有效的資本規劃，資本預算與分配應當優先保障履行政策性職能。資本規劃應當經董事會批準后實施并定期進行回溯分析。

第五十四條 出口信保公司應當建立內源性資本積累與外源性資本補充相結合的動態資本補充機制。出口信保公司應當提升公司資本管理水平，提高資本使用效率，及時有效補充資本。



第七章 激勵約束



第五十五條 出口信保公司應當以實現可持續發展為導向，以履行政策性職能為原則，按照業務發展和風險管理需要，健全激勵約束機制。

第五十六條 出口信保公司應當結合業務發展、風險管理需要和人員結構、薪酬水平等因素，建立健全科學的人才規劃、招聘、培養、評估、激勵和使用機制，逐步建立市場化的人力資源管理體系，確保人員素質、數量與業務發展速度、風險管理需要相適應。

第五十七條 出口信保公司應當結合職能定位、發展戰略、業務特點以及風險偏好等因素，建立科學的內部考核體系，發揮政策性保險作用。

績效考核指標中，履行政策性職能指標、風險管理類指標和合規經營類指標權重應當高于其他指標。

第五十八條 出口信保公司應當持續優化、全面加強對分支機構的績效考核，在風險管理、內控合規等條線建立垂直獨立的績效考核制度，強化總公司的管理作用。

第五十九條 出口信保公司應當結合國家政策和自身業務特點，建立健全有利于發揮政策性職能的內部薪酬管理制度（國家另有規定的從其規定）。薪酬水平應當綜合考慮政策性職能發揮情況、合規情況、風險狀況和可持續發展等因素確定，對執行董事、高級管理人員以及關鍵崗位人員應當實行薪酬延期支付和追索扣回制度（國家另有規定的從其規定），支付期限應當充分考慮相應業務的風險持續時期，支付期限不得少于三年。



第八章 監督管理



第六十條 國家金融監督管理總局及其派出機構依法對出口信保公司的機構設立、變更、終止，業務范圍以及董事和高級管理人員的任職資格等事項實施行政許可。

第六十一條 國家金融監督管理總局及其派出機構依法對出口信保公司實施非現場監管，通過收集相關信息，持續監測分析出口信保公司業務運營、提供風險保障和服務實體經濟情況，評估其整體風險狀況并采取針對性監管措施。

第六十二條 國家金融監督管理總局及其派出機構依法對出口信保公司的公司治理、風險管理、內部控制、償付能力管理（資本管理）、財務會計、業務活動、合規管理、信息系統、數據治理和數據質量等開展現場檢查和現場調查。

第六十三條 出口信保公司分支機構由機構所在地的國家金融監督管理總局派出機構監督管理。出口信保公司根據業務發展需要，可按規定程序申請在省、自治區、直轄市設立省級分公司。在未設立分公司的省、自治區、直轄市，確有業務需要的，出口信保公司可以申請設立中心支公司、支公司或者營業部。

未設立分支機構的省、自治區、直轄市的業務，可由總公司或經授權的省級分公司跨省經營。出口信保公司應當加強跨省經營業務管控，并向所在地國家金融監督管理總局省級派出機構備案。根據業務需要，經總公司授權的部門或省級分公司可以通過統括保單方式，承保同一法人或集團在不同地區的業務。

第六十四條 出口信保公司應當依法按時足額繳納保險保障基金。由國務院確定的國家財政承擔最終風險的政策性保險業務不繳納保險保障基金，免繳業務應當報告國家金融監督管理總局。

第六十五條 國家金融監督管理總局建立監管聯動機制，通過監管聯動會議、信息共享等形式與巡視機構、紀檢監察機關、其他金融管理部門、外部審計機構等進行聯動和溝通。

第六十六條 出口信保公司違反本辦法有關規定的，國家金融監督管理總局及其派出機構依照《中華人民共和國保險法》等法律法規采取監管措施，實施行政處罰，涉嫌犯罪的移送司法機關處理。



第九章 附則



第六十七條 本辦法施行前關于出口信保公司相關監管規定與本辦法不一致的，以本辦法為準。本辦法未盡事宜，按國家金融監督管理總局相關規定執行。

第六十八條 出口信保公司應當根據本辦法制定和完善內部管理制度。

第六十九條 本辦法由國家金融監督管理總局負責解釋。

第七十條 本辦法自2025年1月1日起施行。