[ 張喜亮 ]——(2013-11-24) / 已閱9585次
探究企業現代內涵 完善現代國企制度
黨的十八屆三中全會通過的《中共中央關于全面深化改革若干重大問題的決定》指出：“推動國有企業完善現代企業制度”。現代企業制度概念的提出早見于黨的十四屆三中全會通過的《中共中央關于建立社會主義市場經濟體制若干問題的決定》：“建立現代企業制度，是發展社會化大生產和市場經濟的必然要求，是我國國有企業改革的方向”。黨的十五屆四中全會通過的《中共中央關于國有企業改革和發展若干重大問題的決定》重申：建立“實現產權清晰、權責明確、政企分開、管理科學”的現代企業制度，“健全決策科學、執行和監督體系，使企業成為自主經營、自負盈虧的法人實體和市場主體”。從黨的這三個決議來看，對國有企業實行現代企業制度改革，經歷了提出、推動和完善的不同階段。現代企業制度建設原則和方向是一致的，與時代特點相適應，針對當時突出的問題，其具體內容、任務和要求又有一個不斷深化的過程。從黨的十一屆三中全會開始，改革經歷了三十五年的歷程，國有企業始終是改革的一個關鍵環節。站在新的歷史起點上，適應經濟全球化的要求，貫徹黨的十八屆三中全會決定，完善現代企業制度需要從基本理論上探究現代企業之內涵、把握企業制度本質。
一、現代企業制度內涵探究
現代企業制度究竟是個什么樣的制度，首先要弄清楚什么是企業，什么是企業制度，什么是現代企業制度。弄清基本概念之內涵，完善現代企業制度才能有效地付諸實踐。
“企業”這個詞的英語是“enterprise”，源自于拉丁語，是由“enter”和“prise”詞復合而成的。拉丁語“enter”，具有“獲得、開始享有”的含義，引申為“盈利、收益”；拉丁語“prise”則有“撬起、撐起”的含義，引申為“杠桿、工具”；兩者合并為一個詞“enterprise”，就是“獲取盈利的工具”之意思。明治維新后的日本轉向西方，學得了“企業”這個詞匯，但是，加注了東方文化的詮釋。日語中的“企業”是指，商事主體企圖經營某項事業，且有持續發展的意思。從漢語詞源我們知道，企，人止也；業（業），大版也。從說文解字可知，企業就是指為實現共同的事業聚集在一起的人們。很顯然，日語中的“企業”之涵義是在漢字中汲取了精華，時至今日，日本一些著名的大企業之公司章程總綱中都明確宣誓“為經濟的發展和社會的進步努力奮斗”之理想。我們的詞典、教科書和社會流行的觀點則認為：企業是指以盈利為目的，運用各種生產要素（土地、勞動力、資本、技術和企業家才能等），向市場提供商品或服務，實行自主經營、自負盈虧、獨立核算的具有法人資格的社會經濟組織。這個概念強調的是“盈利為目的”，唯利是圖則不難理解勞動關系矛盾沖突、安全事故頻現、偽劣產品盛行、環境惡劣污染、生態極度破壞等問題，——所有這些在二戰前的歐美國家比比皆是。以盈利為目的觀點實際上是承接了西方企業的原始含義，卻失去了我們固有文化的精髓，這種價值判斷的“企業”絕非“現代”企業。
所謂現代企業，從時間角度認識，應當體現是第二次世界大戰以后，人們對人類社會既往教訓反思后的價值理念；從本質的角度認識，現代社會的理念至少包括“人權、民主、道德和科學”這四個方面的內容。如果說原始或近代企業是以“資本至上”為價值判斷的話，現代企業則必須是是“人本至上”為最高準則。“資本至上”的企業追求的是資本回報的最大化即不擇手段地無度追求利潤，以此為終極目的。“人本至上”的現代企業則以實現人的社會價值和生活品質的提升為終極目的，在對社會的貢獻中發展，獲得合理的利潤。筆者認為：現代企業是投資人、管理者和職工等相關群體，通過生產或服務滿足和引導消費、提升生活品質、承擔社會責任，實現人生社會價值的組織。這樣的價值理念也是中華傳統文化關于企業本質的詮釋。古今中外載入史冊的偉大企業，無不貫徹著這樣的價值理念。實現人的社會價值、承擔社會責任為理想的企業，其組織形式則不拘一格，個體商戶、私營企業、家族企業、合伙制企業、股份制公司、國有企業等等，都可以成為現代企業。黨的十四屆三中全會決議指出：“現代企業按照財產構成可以有多種組織形式。國有企業實行公司制，是建立現代企業制度的有益探索。”
所謂現代企業制度，就是指以現代企業價值理念實現運營的程序、規范等組織體系（或稱管理制度）。公司制企業具有現代企業制度某些特征，主要表現在其董事會、經理人和監事會的相互制衡之“民主”性，但是，這依然是建立在“資本至上”的“資本”民主。構成企業的三要素“人、財、物”，其核心應當是“人”，投資人、經理人和職工，人權平等、尊嚴保障、共建共享、奉獻社會，才是現代企業制度的本質。
二、現代企業制度改革演進
在我國，國有企業是國家經濟的支柱，從馬克思主義基本原理出發，中國共產黨成立初期就提出了國有企業這個概念，在革命和建設的實踐中逐步形成和確立了國有企業制度。上世紀三十年代，共產黨領導建立的“中華蘇維埃搞共和國”之企業，便確立了工人參加管理的“經濟民主原則”和黨政工“三人團”民主管理制度。在革命戰爭年代的抗日根據地和解放區，企業管理的理念和制度得到確立和完善，繼續堅持工人參加管理的原則。新中國成立初期，國有企業一度學習蘇聯的“一長制”管理模式，實踐中出現了大量的問題，罷工等事件頻發。上世紀六十年代鞍山鋼鐵公司群策群力積極探索，形成了現代企業“兩參一改三結合”的制度，被偉大領袖毛澤東把中國人自己創造的具有現代企業價值理念的管理制度，概括為“鞍鋼憲法”。
黨的十一屆三中全會開啟的改革，為解決效率問題，改革國有企業推行了“經濟承包責任制”、“下放企業經營權”等策略。黨的十四屆三中全會提出了國有企業改革的“現代企業制度”方向，把現代企業制度特征概括為：“一是產權關系明晰，企業中的國有資產所有權屬于國家，企業擁有包括國家在內的出資者投資形成的全部法人財產權，成為享有民事權利、承擔民事責任的法人實體。二是企業以其全部法人財產，依法自主經營，自負盈虧，照章納稅，對出資者承擔資產保值增值的責任。三是出資者按投入企業的資本額享有所有者的權益，即資產受益、重大決策和選擇管理者等權利。企業破產時，出資者只以投入企業的資本額對企業債務負有限責任。四是企業按照市場需求組織生產經營，以提高勞動生產率和經濟效益為目的，政府不直接干預企業的生產經營活動。企業在市場競爭中優勝劣汰，長期虧損、資不抵債的應依法破產。五是建立科學的企業領導體制和組織管理制度，調節所有者、經營者和職工之間的關系，形成激勵和約束相結合的經營機制。所有企業都要向這個方向努力。”黨的十五屆四中全會決議重申建立現代企業制度方向，把十四屆三中全會確立的國有企業改革之建立現代企業制度概括為：“產權清晰、權責明確、政企分開、管理科學，健全決策、執行和監督體系，使企業成為自主經營、自負盈虧的法人實體和市場主體”。
深化國有企業改革，黨的十八屆三中全會把“建立”現代企業制度升級為推動國有企業“完善”現代企業制度：“國有企業總體上已經同市場經濟相融合，必須適應市場化、國際化新形勢，以規范經營決策、資產保值增值、公平參與競爭、提高企業效率、增強企業活力、承擔社會責任為重點，進一步深化國有企業改革。”
綜述以現代企業制度為方向的國有企業改革之歷程，顯而易見，改革不同階段都是以當時國有企業存在的重點問題而設計的，偏重的是國有企業的管理制度，指向的是企業按照市場規則獨立運行。十八屆三中全會提出的“推動國有企業完善現代企業制度”，不僅重申制度層面的改革，更體現出對現代企業制度內涵的要求：“健全協調運轉、有效制衡的公司法人治理結構”；“健全以職工代表大會為基本形式的企事業單位民主管理制度”，“保障職工參與管理和監督的民主權利”；以“承擔社會責任為重點”，“加大對公益性企業的投入，在提供公共服務方面作出更大貢獻”，等等。。
三、完善現代企業制度建議
黨的十八屆三中全會決議關于推動國有企業完善現代企業制度，明確定位了產權：“國有企業屬于全民所有，是推進國家現代化、保障人民共同利益的重要力量”；“準確界定不同國有企業功能”：“國有資本繼續控股經營的自然壟斷行業，實行以政企分開、政資分開、特許經營、政府監管為主要內容的改革，根據不同行業特點實行網運分開、放開競爭性業務，推進公共資源配置市場化。進一步破除各種形式的行政壟斷。”決議在推動國有企業完善現代企業制度之管理層面上要求：“建立職業經理人制度，更好發揮企業家作用。深化企業內部管理人員能上能下、員工能進能出、收入能增能減的制度改革。建立長效激勵約束機制，強化國有企業經營投資責任追究。探索推進國有企業財務預算等重大信息公開”；“國有企業要合理增加市場化選聘比例，合理確定并嚴格規范國有企業管理人員薪酬水平、職務待遇、職務消費、業務消費”。
筆者以為，貫徹黨的十八屆三中全會決議，深化國有企業改革，完善現代企業制度還應當在下列幾個方面下功夫：
第一，培育現代企業文化，以共同的價值觀凝聚職工。
文化是需要長期培育的，是人們以共識的價值理念為準則形成的行為習慣。現代企業的核心價值理念就是以“人本至上”為最高準則，尊重勞動、保障人權、民主共治，承擔社會責任。培育現代企業文化需要摒棄對資本的崇拜，企業并非投資人的私有財產，而是經濟活動中的“法人”。投資人以在企業的資本增值顯現其人生價值，經理人以智慧實現企業的高效運營展示其人生價值，職工在企業創造優質商品和為社會提高優質服務的過程中體現其人生價值，——他們個人的價值無不是以企業被社會接受和贊譽為基礎的。有鑒于此，以其共同的即企業的價值觀凝聚包括投資人、經理人和職工在內的相關群體，形成共同的理想甚至共同的信仰追求，并將之付諸實現企業健康發展的全過程，這就是現代企業文化。文化一個組織、群體的靈魂，用現代文化培育的企業即現代企業，必須充滿生機而可持續地健康發展。
第二，完善企業民主制度，落實職工參加管理的權利。
實施民主管理這是現代企業制度的一個重要標志，近代工業社會創立的股份制公司企業組織形式，體現了資本民主的精神，人的民主并沒有得到充分的體現。現代企業制度必須顛覆資本崇拜的價值觀，轉而實現企業中所有人的民主，即實現投資人、經理人和職工（甚至包括如消費者、供應商、社區鄰里等）對企業的共治，這樣的共治就是現代企業民主制度。著名的美國“霍桑試驗”，找到了突破提高勞動生產率的方法即吸收工人參加企業管理，二戰以后的德國法律嚴格保障職工參加企業管理的權利。我們國家不僅把職工參加管理視為企業調動職工勞動熱情的一種管理方法，更是從保障人權、尊重勞動的道德高度和社會主義政治理想的高度以法律制度確立職工在企業中的主人地位，全心全意依靠工人階級是中國共產黨的根本方針，依靠職工辦企業是中國共產黨的要求。黨的十八屆三中全會把“健全以職工代表大會為基本形式的企事業單位民主管理制度”作為實現國家治理基層民主的具體內容。貫徹黨的十八屆三中全會決議，完善現代企業制度，必須落實職工參加企業管理的各項權利。職工參加管理也既是現代企業制度的形式體現，也是現代企業制度內涵的應有之義。
第三，堅定國有企業自信，引領企業管理制度的方向。
國有企業自始就是我國經濟制度的中流砥柱，對共和國的貢獻和作用有目共睹。近年來一些人對國有企業進大肆行攻擊，甚至揚言國有企業是改革的最大阻力，只要存在國有企業就沒有市場的公平，等等。毋庸置疑，國有企業的管理存在著一些問題，也面臨一些新挑戰。正是因為存在著這么多的問題才必須堅持改革，黨的十八屆三中全會提出了推動國有企業完善現代企業制度的具體要求。貫徹十八屆三中全會精神，我們有理由必須堅定國有企業的自信。歷史上，我們國有企業也曾經創造出了被世界公認的“兩參一改三結合”之優秀管理制度即：干部參加勞動、工人參加管理，改革一切不合理的規章制度，工人、技術人員和干部的結合在一起共謀企業發展。這個管理制度正是現代企業管理制度精髓，發達國家的先進企業都在某種程度上自覺或不自覺地體現著這種管理制度的思想。我們的國有企業在我們的社會政治制度環境中培育出來最有勤勞、智慧和奉獻精神的高素質員工（《時代周刊》在全球經濟危機時期以中國工人為封面贊譽其勤勞），這就是我們堅定國有企業自信源泉。這次經濟危機充分展現了資本主義的本質，也是資本崇拜的社會制度必然結果，黨的十八大三中全會決議指出：“國有企業屬于全民所有，是推進國家現代化、保障人民共同利益的重要力量”，社會主義制度環境是我們堅定國有企業自信基礎。縱觀全球經濟，以完善現代企業制度為方向的國有企業改革：一方面必須從中國道路、理論和制度中汲取營養，繼承和發展國有企業的成功經驗和管理的先進思想，一方面要具有全球視野，結合國有企業的實際學習和借鑒各國企業成功的經驗和方法，還必須解放思想即要避免妄自菲薄和盲目崇拜而囿于市場經濟體企業模式。在企業全球化重組的進程中，我們國有企業必須堅定自信，有勇氣探究企業的本質和管理的規律，完善現代企業制度按照“管理科學”的要求，引領企業管理的潮流。貫徹執行十八屆三中全會精神，國有企業必將健康發展，在中國特色社會主義事業建設中再立新功、再創輝煌。
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