[ 倪學(xué)偉 ]——(2006-3-4) / 已閱15455次
國(guó)際慣例在我國(guó)涉外經(jīng)濟(jì)中的運(yùn)用及對(duì)策研究
倪學(xué)偉 王玫黎
一、導(dǎo)言
國(guó)際慣例是指各國(guó)在長(zhǎng)期交往的實(shí)踐中逐步形成的具有法律拘束力的默示行為規(guī)則。在國(guó)際法性質(zhì)的領(lǐng)域、包括國(guó)際公法、國(guó)際私法、國(guó)際經(jīng)濟(jì)法、海商法、海關(guān)法等中，都有大量的國(guó)際慣例存在。在調(diào)整國(guó)家之間的關(guān)系和協(xié)調(diào)國(guó)家之間的經(jīng)濟(jì)往來(lái)方面，國(guó)際慣例發(fā)揮著不可或缺的重要作用，成為國(guó)家之間交往，特別是國(guó)家之間經(jīng)濟(jì)合作的重要法律規(guī)范。
一般來(lái)說(shuō)，國(guó)際慣例具有以下顯著的特點(diǎn)：
1、多數(shù)國(guó)家承認(rèn)和接受，具有較為普遍的適用性；
2、各國(guó)在重復(fù)類似行為的實(shí)踐時(shí)，認(rèn)為具有法律上的拘束力，自覺(jué)予以遵守；
3、具有不成文性，或僅僅是國(guó)際民間組織整理成文、未經(jīng)過(guò)政府簽訂條約予以認(rèn)可；
4、歷史上，國(guó)際慣例從產(chǎn)生、形成到大多數(shù)國(guó)家予以認(rèn)可，往往需要經(jīng)過(guò)較長(zhǎng)的時(shí)間。 在現(xiàn)代社會(huì)中，隨著科技的發(fā)展，國(guó)際慣例產(chǎn)生、形成的時(shí)間大為縮短。
根據(jù)不同的標(biāo)準(zhǔn)，可以對(duì)國(guó)際慣例進(jìn)行不同的分類。在我國(guó)的涉外經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域中，最具有意義的分類方法是根據(jù)拘束力的大小，將國(guó)際慣例分為強(qiáng)制性國(guó)際慣例和任意性國(guó)際慣例兩類。強(qiáng)制性的國(guó)際慣例是任何國(guó)家和當(dāng)事人都必須遵守的慣例。任意性的國(guó)際慣例是指只有當(dāng)事人在其法律關(guān)系中選擇適用時(shí)才有法律拘束力的國(guó)際慣例。在涉外經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域中，這種任意性的國(guó)際慣例最為普遍，也最具有研討價(jià)值。本文就是從這種任意性的國(guó)際慣例入手來(lái)研究我國(guó)涉外經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域中國(guó)際慣例的適用及對(duì)策的。
二、國(guó)際慣例在我目涉外經(jīng)濟(jì)中的運(yùn)用
隨著對(duì)外開放的深化，我國(guó)越來(lái)越多的公司和企業(yè)參與對(duì)外貿(mào)易和國(guó)際交流。在涉外經(jīng)濟(jì)往來(lái)中，另一方主體一般都是外國(guó)企業(yè)、公司或個(gè)人，即主體具有涉外性，隨之形成了涉外經(jīng)濟(jì)關(guān)系或涉外民事關(guān)系。對(duì)外交往關(guān)系中所建立的涉外法律關(guān)系，在運(yùn)用法律的選擇上，國(guó)內(nèi)法往往由于歷史背景、社會(huì)、經(jīng)濟(jì)制度、立法技巧等等的差異而不能取得令人滿意的效果，最佳的方案就是采用國(guó)際上的習(xí)慣做法以統(tǒng)一雙方的行為。在各國(guó)實(shí)踐中，國(guó)際慣例也的確貫穿于整個(gè)國(guó)際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易領(lǐng)域，而且取得了良好的效果。
我國(guó)對(duì)外開放十多年來(lái)，在涉外經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域中逐步地參照和采用了國(guó)際慣例，使涉外經(jīng)濟(jì)活動(dòng)在日益法制化的同時(shí)，也日益與國(guó)際習(xí)慣做法“合軌”，從而使涉外經(jīng)濟(jì)活動(dòng)逐漸國(guó)際化。國(guó)際慣例在我國(guó)涉外經(jīng)濟(jì)中的具體適用有：
（一）我國(guó)采用了國(guó)際商會(huì)整理形成的《國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)解釋通則》、《華沙牛津規(guī)則》，尤其對(duì)CIF、FOB、C&F三種價(jià)格條件采用較多。價(jià)格條件的采用為我國(guó)對(duì)外貿(mào)易談判價(jià)格、運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)的負(fù)擔(dān)和運(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)的分擔(dān)設(shè)定了基本框架，簡(jiǎn)化了談判內(nèi)容，加速了對(duì)外貿(mào)易進(jìn)程。這在我國(guó)短時(shí)間內(nèi)無(wú)法大規(guī)模迅速提高外貿(mào)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)的條件下，廣泛地、積極地參與國(guó)際貿(mào)易是很有幫助的。
（二）在對(duì)外運(yùn)輸，特別是在遠(yuǎn)洋運(yùn)輸中，盡管我國(guó)至今未參加1924年的《海牙規(guī)則》以及1968年的《維斯比修正案》和1978年的《漢堡規(guī)則》，但在長(zhǎng)期具體實(shí)踐中，我國(guó)按照國(guó)際上的通行做法，實(shí)行了承運(yùn)人駕駛船舶過(guò)失免責(zé)和管理船舶過(guò)失免責(zé)的制度，但對(duì)管貨過(guò)失、火災(zāi)等不得免責(zé)，確保了遠(yuǎn)洋運(yùn)輸中船、貨方的利益，發(fā)展壯大了遠(yuǎn)洋船隊(duì)，也保證了對(duì)外貿(mào)易運(yùn)輸?shù)陌踩透咝А?br>
（三）在對(duì)外貿(mào)易結(jié)算與支付方面，我國(guó)采用了國(guó)際商會(huì)制訂的《跟單信用證統(tǒng)一慣例》。該慣例經(jīng)過(guò)多次修訂，現(xiàn)行的是1983年的修訂本，國(guó)際上幾乎所有國(guó)家和地區(qū)的銀行辦理跟單信用證業(yè)務(wù)時(shí)都采用此慣例。我國(guó)銀行采用此慣例辦理跟單信用證業(yè)務(wù)，與世界各國(guó)銀行做法吻合一致，為國(guó)內(nèi)的對(duì)外貿(mào)易單位提供了最迅捷、方便的結(jié)算與支付服務(wù)。
（四）在稅收方面，按照國(guó)際上的習(xí)慣做法，給予外商投資企業(yè)，對(duì)外貿(mào)易企業(yè)以最大的優(yōu)惠。比如，對(duì)生產(chǎn)性外商投資企業(yè)，除屬于石油，天然氣，稀有金屬，貴重金屬等資源開采項(xiàng)目的以外，其他經(jīng)營(yíng)在10年以上的，從開始獲利的年度起，第一年和第二年免征企業(yè)所得稅，第三年至第五年減半征收。對(duì)外資的優(yōu)惠，充分體現(xiàn)了國(guó)際上對(duì)外商投資企業(yè)稅收從輕的習(xí)慣做法。
（五）按照國(guó)際上的習(xí)慣做法，優(yōu)化海關(guān)環(huán)境，實(shí)行普通關(guān)稅稅率和最低關(guān)稅稅率，建立保稅倉(cāng)庫(kù)，保稅工廠、設(shè)立上海外高橋保稅區(qū)、天津港保稅區(qū)、深圳福田，沙頭角保稅區(qū)等，為進(jìn)出口貿(mào)易、轉(zhuǎn)口貿(mào)易、“三來(lái)一補(bǔ)”企業(yè)，外商投資企業(yè)等提供簡(jiǎn)捷的通關(guān)規(guī)程和優(yōu)惠的關(guān)稅政策。
（六）經(jīng)濟(jì)特區(qū)的建立是我國(guó)大規(guī)模運(yùn)用國(guó)際慣例發(fā)展涉外經(jīng)濟(jì)的試驗(yàn)地和集中地。在深圳、珠誨、汕頭、廈門、 海南經(jīng)濟(jì)特區(qū)內(nèi)，實(shí)行一系列不同于內(nèi)地的特殊經(jīng)濟(jì)政策，在寬松的政治、經(jīng)濟(jì)、法律、行政、海關(guān)等環(huán)境下，三資企業(yè)，外貿(mào)公司等可以大范圍地采用國(guó)際慣例，與國(guó)際通行做法合二為一，成為學(xué)習(xí)，消化和運(yùn)用國(guó)際慣例的“窗口”。事實(shí)證明在我國(guó)涉外經(jīng)濟(jì)實(shí)踐中，國(guó)際慣例的運(yùn)用、發(fā)展和普及是開始于經(jīng)濟(jì)特區(qū)，進(jìn)而在經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)、沿海沿邊地區(qū)，以及內(nèi)地得到應(yīng)用，并日益取得顯著的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益。而以各國(guó)發(fā)展對(duì)外經(jīng)濟(jì)的實(shí)踐來(lái)看，在一個(gè)國(guó)家的某些地區(qū)設(shè)立“自由關(guān)稅區(qū)”、“自由貿(mào)易區(qū)”，“自由加工區(qū)”等，也是一種習(xí)慣作法。我國(guó)的經(jīng)濟(jì)特區(qū)就類似于這種習(xí)慣做法。因此，從宏觀上講，我國(guó)設(shè)立經(jīng)濟(jì)特區(qū)本身就是對(duì)國(guó)際慣例的具體運(yùn)用。
三、我國(guó)涉外經(jīng)濟(jì)中國(guó)際慣例的運(yùn)用及對(duì)策研究
我國(guó)運(yùn)用國(guó)際慣例于涉外經(jīng)濟(jì)實(shí)踐已經(jīng)取得了令人矚目的成就，但與國(guó)際最通行做法相比還有相當(dāng)差距，在一定程度上影響了進(jìn)一步改革開放和對(duì)外交流，有礙于涉外經(jīng)濟(jì)國(guó)際化。我們經(jīng)過(guò)初步研究，認(rèn)為在我國(guó)涉外經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域運(yùn)用國(guó)際慣例時(shí)，應(yīng)著重解決以下方面的問(wèn)題:
(一)從目前社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)發(fā)展的程度上分析，我們可以進(jìn)一步縮小計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的成分，大力發(fā)展社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)。國(guó)家從宏觀上調(diào)控社會(huì)經(jīng)濟(jì)，在基本大方向正確的前提下，運(yùn)用價(jià)值規(guī)律和市場(chǎng)調(diào)節(jié)功能促進(jìn)全社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。涉外經(jīng)濟(jì)以國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)的強(qiáng)大為依托，又反過(guò)來(lái)推動(dòng)國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。在國(guó)際經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域完全憑借價(jià)值規(guī)律和市場(chǎng)機(jī)制進(jìn)行調(diào)節(jié)，生產(chǎn)發(fā)展和經(jīng)營(yíng)成效取決于是否按價(jià)值規(guī)律辦事。國(guó)際慣例、習(xí)慣做法是國(guó)際大市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)物。我國(guó)經(jīng)濟(jì)全面市場(chǎng)化以后，自然地就為涉外經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域乃至國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域運(yùn)用國(guó)際慣例創(chuàng)造了相適宜的環(huán)境，避免了用行政的、法律的、經(jīng)濟(jì)的等外在化手段推行國(guó)際慣例。市場(chǎng)化的經(jīng)濟(jì)本身就與國(guó)際慣例存在一種“親合力”，市場(chǎng)化經(jīng)濟(jì)本身就要求適用國(guó)際慣例。因此，社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)全面市場(chǎng)化是我國(guó)涉外經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域適用國(guó)際慣例最根本的一個(gè)對(duì)策。
(二)修改、變通不合國(guó)際常規(guī)的做法，為我國(guó)盡早恢復(fù)《關(guān)稅和貿(mào)易總協(xié)定》(GATT)締約國(guó)地位創(chuàng)造條件。《關(guān)稅和貿(mào)易總協(xié)定》是戰(zhàn)后調(diào)整國(guó)際貿(mào)易關(guān)系的基本法規(guī)，其內(nèi)容包括進(jìn)出口貨物征收關(guān)稅等方面的最惠國(guó)待遇，實(shí)行關(guān)稅減讓，取消數(shù)量限制，對(duì)進(jìn)口貨物在國(guó)內(nèi)稅收和國(guó)內(nèi)商業(yè)規(guī)章方面實(shí)行國(guó)民待遇等等。目的是推行和保證國(guó)際貿(mào)易的自由化。由于我國(guó)過(guò)去長(zhǎng)期閉關(guān)鎖國(guó)，與國(guó)際社會(huì)少有經(jīng)貿(mào)往來(lái)，即使有少量經(jīng)貿(mào)往來(lái)，也是在僵化的舊體制下進(jìn)行，與國(guó)際通行做法格格不入。關(guān)貿(mào)總協(xié)定在戰(zhàn)后國(guó)際經(jīng)濟(jì)秩序中極其重要，我國(guó)恢復(fù)其締約國(guó)地位，對(duì)促進(jìn)我國(guó)涉外經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，使我國(guó)經(jīng)濟(jì)充分進(jìn)入國(guó)際經(jīng)濟(jì)大循環(huán)具有十分重要的意義。修改、變通不合國(guó)際常規(guī)的做法，就要求以關(guān)貿(mào)總協(xié)定的規(guī)定為標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)舊的經(jīng)濟(jì)體制，外貿(mào)模式，稅收制度等進(jìn)行徹底改革。比如，我國(guó)海關(guān)從1992年1月1日起，在征稅、統(tǒng)計(jì)方面采用了新的《海關(guān)進(jìn)出口稅則》，該稅則就是以目前國(guó)際通行的《商品名稱及編碼協(xié)調(diào)制度》為基礎(chǔ)制定的。目前已有183個(gè)國(guó)家和地區(qū)采用《協(xié)調(diào)制度》編制進(jìn)出口稅則和進(jìn)行進(jìn)出口統(tǒng)計(jì)，而這些國(guó)家和地區(qū)大多是我國(guó)的貿(mào)易伙伴，同時(shí)，關(guān)貿(mào)總協(xié)定關(guān)稅減讓談判也是以《協(xié)調(diào)制度》統(tǒng)計(jì)的數(shù)據(jù)作為談判的基礎(chǔ)。因此，我國(guó)海關(guān)的這一改革將為我國(guó)恢復(fù)關(guān)貿(mào)總協(xié)定締約國(guó)地位掃除一個(gè)障礙。
(三)參照國(guó)際慣例，制定切實(shí)可行的涉外法律、法規(guī)、規(guī)章、制度并確保其貫徹執(zhí)行。沒(méi)有法制，就沒(méi)有保障。立法工作是執(zhí)法、司法和保護(hù)合法者的基礎(chǔ)工作。在涉外經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域，制定法律、法規(guī)與適用國(guó)際慣例并不是矛盾的，兩者可以有機(jī)地結(jié)合并互相推進(jìn)。當(dāng)一個(gè)國(guó)家參與國(guó)際交往時(shí)，如果它的法律規(guī)定與國(guó)際通常做法嚴(yán)重沖突，那是不可能進(jìn)行正常和廣泛往來(lái)的，在這種情況下參照國(guó)際慣例制定涉外法律，將國(guó)際通行做法用國(guó)家法律的 形式確認(rèn)并固定下來(lái)使之成文化，并保證其實(shí)施就成了進(jìn)行正常國(guó)際往來(lái)的必然要求。我國(guó)對(duì)外開放以來(lái)，制定了《中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)法》、《中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)法》、《外貿(mào)企業(yè)法》 等等一系列的涉外法律，這些都是從我國(guó)實(shí)際出發(fā)，參照國(guó)際慣例而制定的，是國(guó)際慣例的成文化、法律化、具體化，執(zhí)行這些法律規(guī)定，就是在我國(guó)涉外經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域適用國(guó)際慣例。但是，同時(shí)應(yīng)該清醒地認(rèn)識(shí)到，由于對(duì)外開放和改革的階段性，我國(guó)已經(jīng)制定的一些涉外法律在將國(guó)際慣例法律化時(shí)是有所保留和選擇的，這是我國(guó)客觀條件的必然要求。隨著改革力度的加大和對(duì)外開放的深化，在制定涉外法律時(shí)應(yīng)該更全面更完整地納入國(guó)際慣例和國(guó)際習(xí)慣做法，這當(dāng)然是以堅(jiān)持國(guó)家主權(quán)和保護(hù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)利益為前提的。
(四)進(jìn)一步改善投資環(huán)境，整頓工作作風(fēng)，提高辦事效率，按國(guó)際習(xí)慣做法管理涉外經(jīng)濟(jì)。投資環(huán)境包恬軟環(huán)境和硬環(huán)境兩個(gè)方面。在軟環(huán)境中，政治、經(jīng)濟(jì)、法律等方面顯得尤為重要，政治穩(wěn)定，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)育完全，法律規(guī)定合理健全等，可以成為吸引外商投資的重要內(nèi)容。在硬環(huán)境中，我國(guó)特區(qū)和開發(fā)區(qū)基本具備“七通一平”的要求，但沿江、沿邊地區(qū)和內(nèi)地的硬環(huán)境遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠理想。由于歷史的緣故，中國(guó)行政機(jī)構(gòu)臃腫，辦事效率低下，外商投資和對(duì)外投資的審批程序過(guò)于繁瑣，官僚主義傾向嚴(yán)重，外商投資的積極性受到一定程度的制約。按國(guó)際慣例，我國(guó)可以采用“一站式服務(wù)”和“自動(dòng)核可制”以提高工作效率。
(五)加強(qiáng)外貿(mào)知識(shí)，法律知識(shí)的教育，提高涉外經(jīng)濟(jì)工作人員業(yè)務(wù)素質(zhì)。我國(guó)對(duì)外開放的時(shí)間不長(zhǎng)，外貿(mào)人才儲(chǔ)備匱乏，專業(yè)院校培養(yǎng)學(xué)生人數(shù)有限，不能滿足對(duì)外貿(mào)易的需要。這就要求外貿(mào)單位加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)有工作人員的教育培養(yǎng)，使其熟知涉外經(jīng)濟(jì)法律、法規(guī)，掌握國(guó)際通行習(xí)慣做法，精通涉外業(yè)務(wù)。因此，我們有必要在涉外經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域建立一種與正規(guī)教育相并行的規(guī)范化專業(yè)教育體系，培養(yǎng)、訓(xùn)練新型專業(yè)人才，追蹤最新國(guó)際經(jīng)貿(mào)習(xí)慣發(fā)展趨勢(shì)，及時(shí)更新業(yè)務(wù)知識(shí)，與國(guó)際最新經(jīng)貿(mào)實(shí)踐保持同步，充分發(fā)揮人的主動(dòng)性，掌握對(duì)外經(jīng)濟(jì)往來(lái)的主動(dòng)權(quán)。
四、結(jié)束話
國(guó)際慣例具有悠久的歷史和旺盛的生命力。當(dāng)行之有效的國(guó)際慣例上升為國(guó)際條約時(shí)，又會(huì)產(chǎn)生新的國(guó)際慣例，并以此循環(huán)。我國(guó)建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制，將更多地參與國(guó)際經(jīng)濟(jì)交往，國(guó)際慣例作為國(guó)際條約的必不可少的補(bǔ)充，在我國(guó)涉外經(jīng)濟(jì)中的適用將會(huì)越來(lái)越普遍。深入研究國(guó)際慣例的有關(guān)理論，并取其有益部分為我所用，必將有助于我國(guó)經(jīng)濟(jì)特區(qū)乃至全國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，有助于我國(guó)更快，更早地融入世界經(jīng)濟(jì)展的潮流，實(shí)現(xiàn)強(qiáng)國(guó)富民的宏愿。
本文首次發(fā)表于西南政法大學(xué)成教院學(xué)報(bào)1994年第2期。
倪學(xué)偉 廣州海事法院法官。電話：020-3406 3886 電子郵箱：nxw8859@163.com
王玫黎 西南政法大學(xué)教師。
