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圖書內(nèi)容簡介

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圖書目錄

目 錄
導(dǎo) 論………………………………………………………………………(1)
一、國際稅法學(xué)的研究對象……………………………………………(1)
二、國際稅法學(xué)的地位…………………………………………………(2)
三、國際稅法學(xué)與其他相關(guān)學(xué)科的關(guān)系………………………………(3)
四、國際稅法學(xué)的研究方法……………………………………………(6)
第一編 總 論
第一章國際稅法概述………………………………………………………(11)
第一節(jié) 國際稅法的概念與性質(zhì)………………………………………(11)
第二節(jié) 國際稅法的宗旨與作用………………………………………(18)
第三節(jié) 國際稅法的地位與體系………………………………………(22)
第四節(jié) 國際稅法的淵源………………………………………………(25)
第五節(jié) 國際稅收法律關(guān)系……………………………………………(28)
思考與理解………………………………………………………………(33)
課外閱讀資料……………………………………………………………(33)
第二章國際稅法的歷史演進(jìn)………………………………………………(34)
第一節(jié) 國際稅法的歷史變遷…………………………………………(34)
第二節(jié) wTO體制下國際稅法的發(fā)展趨勢 …………………………(44)
思考與理解………………………………………………………………(51)
課外閱讀資料……………………………………………………………(51)
第三章國際稅法的基本原則………………………………………………(52)
第一節(jié) 國際稅法基本原則概述………………………………………(52)
第二節(jié) 國家稅收主權(quán)原則……………………………………………(54)
第三節(jié) 國際稅收公平原則……………………………………………(56)
第四節(jié) 國際稅收中性原則……………………………………………(59)
第五節(jié) 國際稅收效率原則……………………………………………(61)
思考與理解………………………………………………………………(64)
課外閱讀資料……………………………………………………………(64)
第二編 稅收管轄權(quán)
第四章稅收管轄權(quán)概述……………………………………………………(65)
第一節(jié) 稅收管轄權(quán)的確立原則………………………………………(65)
第二節(jié) 屬人性質(zhì)稅收管轄權(quán)…………………………………………(67)
第三節(jié) 屬地性質(zhì)稅收管轄權(quán)…………………………………………(70)
第四節(jié) 各國稅收管轄權(quán)實施現(xiàn)狀……………………………………(72)
思考與理解………………………………………………………………(75)
課外閱讀材料……………………………………………………………(75)
第五章居民稅收管轄權(quán)的確立……………………………………………(76)
第一節(jié) 自然人居民身份的確認(rèn)………………………………………(76)
第二節(jié) 法人居民身份的確認(rèn)…………………………………………(81)
第三節(jié) 居民與非居民的納稅義務(wù)……………………………………(85)
思考與理解………………………………………………………………(89)
課外閱讀材料……………………………………………………………(89)
第六章來源地稅收管轄權(quán)的確立…………………………………………(90)
第一節(jié) 跨國所得來源地的判定………………………………………(90)
第二節(jié) 對跨國營業(yè)所得的征稅………………………………………(96)
第三節(jié) 對跨國勞務(wù)所得的征稅………………………………………(115)
第四節(jié) 對跨國投資所得的征稅………………………………………(125)
第五節(jié) 對跨國財產(chǎn)所得及價值的征稅………………………………(135)
思考與理解………………………………………………………………(141)
課外閱讀資料……………………………………………………………(142)
第三編 國際雙重征稅規(guī)制
第七章國際雙重征稅規(guī)制原理……………………………………………(143)
第一節(jié) 國際雙重征稅的概念…………………………………………(143)
第二節(jié) 國際雙重征稅的產(chǎn)生與表現(xiàn)形式……………………………(147)
第三節(jié) 國際雙重征稅的消除…………………………………………(149)
思考與理解………………………………………………………………(155)
課外閱讀資料…………………………………………………………(156)
第八章法律性國際雙重征稅的消除………………………………………(157)
第一節(jié) 免稅法…………………………………………………………(157)
第二節(jié) 抵免法…………………………………………………………(160)
第三節(jié) 扣除法與低稅法………………………………………………(169)
第四節(jié) 免稅法與抵免法在國際稅收協(xié)定中的應(yīng)用…………………(171)
思考與理解………………………………………………………………(175)
課外閱讀材料…………………………………………………………(175)
第九章經(jīng)濟(jì)性國際雙重征稅的消除………………………………………(176)
第一節(jié) 經(jīng)濟(jì)性國際雙重征稅消除概述………………………………(176)
第二節(jié) 經(jīng)濟(jì)性國際雙重征稅消除的國內(nèi)法措施……………………(178)
第三節(jié) 經(jīng)濟(jì)性國際雙重征稅消除的國際法措施……………………(180)
思考與理解………………………………………………………………(187)
課外閱讀材料……………………………………………………………(187)
第十章稅收饒讓抵免………………………………………………………(188)
第一節(jié) 稅收饒讓抵免概述……………………………………………(188)
第二節(jié) 稅收饒讓抵免的適用…………………………………………(201)
思考與理解………………………………………………………………(207)
課外閱讀資料……………………………………………………………(207)
第四編 國際逃稅與避稅規(guī)制
第十一章國際逃稅與避稅規(guī)制原理………………………………………(209)
第一節(jié) 國際逃稅與避稅的概念………………………………………(209)
第二節(jié) 國際逃稅的主要手段…………………………………………(213)
第三節(jié) 國際避稅的基本形態(tài)…………………………………………(214)
思考與理解………………………………………………………………(220)
課外閱讀資料……………………………………………………………(220)
第十二章國際逃稅與避稅的法律規(guī)制……………………………………(221)
第一節(jié) 國際逃稅與避稅的國內(nèi)法規(guī)制………………………………(221)
第二節(jié) 國際逃稅與避稅的國際法規(guī)制………………………………(235)
思考與理解………………………………………………………………(239)
課外閱讀資料……………………………………………………………(239)
第十三章國際轉(zhuǎn)讓定價的法律規(guī)制………………………………………(240)
第一節(jié) 關(guān)聯(lián)企業(yè)轉(zhuǎn)讓定價規(guī)制概述…………………………………(240)
第二節(jié) 規(guī)制國際轉(zhuǎn)讓定價的方法……………………………………(246)
第三節(jié) 規(guī)制國際轉(zhuǎn)讓定價的征管程序………………………………(267)
第四節(jié) 中國轉(zhuǎn)讓定價的法律規(guī)制……………………………………(271)
思考與理解………………………………………………………………(276)
課外閱讀資料……………………………………………………………(276)
第十四章國際避稅地的法律規(guī)制…………………………………………(277)
第一節(jié) 國際避稅地的概念與特征……………………………………(277)
第二節(jié) 國際避稅地的形成類型………………………………………(284)
第三節(jié) 利用國際避稅地的主要形式…………………………………(286)
第四節(jié) 國際避稅地的規(guī)制措施………………………………………(291)
思考與理解………………………………………………………………(296)
課外閱讀資料……………………………………………………………(296)
第十五章國際稅收協(xié)定濫用的法律規(guī)制…………………………………(297)
第一節(jié) 國際稅收協(xié)定濫用的方式和法律性質(zhì)………………………(297)
第二節(jié) 國際稅收協(xié)定濫用的規(guī)制措施………………………………(300)
思考與理解………………………………………………………………(308)
課外閱讀材料……………………………………………………………(308)
第五編 國際稅收協(xié)調(diào)
第十六章國際稅收協(xié)調(diào)原理………………………………………………(309)
第一節(jié) 國際稅收協(xié)調(diào)概述……………………………………………(309)
第二節(jié) 國際稅收協(xié)調(diào)的歷史演進(jìn)……………………………………(311)
第三節(jié) 國際稅收協(xié)調(diào)的未來——由雙邊條約走向多邊條約………(316)
思考與理解………………………………………………………………(318)
課外閱讀資料……………………………………………………………(318)
第十七章所得稅國際協(xié)調(diào)…………………………………………………(319)
第一節(jié) 所得稅國際協(xié)調(diào)概述…………………………………………(319)
第二節(jié) 所得稅國際協(xié)定……………………………………………(321)
第三節(jié) 經(jīng)合組織范本與聯(lián)合國范本…………………………………(326)
第四節(jié) 中國雙邊所得稅協(xié)定…………………………………………(334)
思考與理解………………………………………………………………(340)
課外閱讀資料……………………………………………………………(340)
第十八章商品稅國際協(xié)調(diào)…………………………………………………(341)
第一節(jié) 商品稅國際協(xié)調(diào)概述…………………………………………(341)
第二節(jié) 關(guān)稅國際協(xié)調(diào)…………………………………………………(344)
第三節(jié) 國內(nèi)商品稅國際協(xié)調(diào)…………………………………………(350)
第四節(jié) 區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化中的商品稅國際協(xié)調(diào)………………………(352)
思考與理解………………………………………………………………(359)
課外閱讀資料……………………………………………………………(359)
第六編 中國涉外稅法
第十九章中國涉外稅法原理………………………………………………(361)
第一節(jié) 中國涉外稅法概述……………………………………………(361)
第二節(jié) 中國涉外稅法的歷史沿革與發(fā)展…………………………(370)
第三節(jié) 中國涉外稅收優(yōu)惠法律制度…………………………………(375)
思考與理解………………………………………………………………(398)
課外閱讀資料……………………………………………………………(398)
第二十章中國涉外所得稅法………………………………………………(399)
第一節(jié) 中國涉外企業(yè)所得稅法………………………………………(399)
第二節(jié) 中國其他所得稅法中的涉外規(guī)范…………………………(411)
思考與理解………………………………………………………………(419)
課外閱讀資料……………………………………………………………(420)
第二十一章中國涉外商品稅法……………………………………………(421)
第一節(jié) 關(guān)稅法…………………………………………………………(421)
第二節(jié) 中國其他商品稅法中的涉外規(guī)范……………………………(440)
思考與理解………………………………………………………………(448)
課外閱讀資料……………………………………………………………(448)
第七編 國際稅法學(xué)新課題
第二十二章單一稅收管轄權(quán)問題…………………………………………(449)
第一節(jié) 實行單一稅收管轄權(quán)的理論依據(jù)……………………………(449)
第二節(jié) 實行單一稅收管轄權(quán)的可行性………………………………(453)
思考與理解………………………………………………………………(456)
課外閱讀資料……………………………………………………………(456)
第二十三章電子商務(wù)與國際稅法問題……………………………………(457)
第一節(jié) 電子商務(wù)對傳統(tǒng)稅收管轄權(quán)的挑戰(zhàn)…………………………(457)
第二節(jié) 電子商務(wù)與國際稅法的幾個基本概念………………………(461)
第三節(jié) 解決電子商務(wù)國際稅法問題的主張與實踐…………………(464)
思考與理解………………………………………………………………(470)
課外閱讀材料……………………………………………………………(470)
第二十四章國際稅收競爭問題……………………………………………(471)
第一節(jié) 經(jīng)濟(jì)全球化與國際稅收不當(dāng)競爭……………………………(471)
第二節(jié) 生產(chǎn)型避稅港的運(yùn)行與避稅機(jī)制……………………………(473)
第三節(jié) 對國際稅收競爭的價值判斷…………………………………(475)
第四節(jié) 國際稅收不當(dāng)競爭的規(guī)制實踐………………………………(478)
思考與理解………………………………………………………………(481)
課外閱讀資料……………………………………………………………(481)
第二十五章國際稅務(wù)爭議的解決問題……………………………………(482)
第一節(jié) 國際稅務(wù)爭議解決概述………………………………………(482)
第二節(jié) 國家與涉外納稅人之問稅務(wù)爭議的解決……………………(485)
第三節(jié) 國家之間稅務(wù)爭議的解決……………………………………(489)
思考與理解………………………………………………………………(499)
課外閱讀材料……………………………………………………………(499)
附錄中國對外稅收協(xié)定一覽表……………………………………………(501)