中國證券監督管理委員會

中國證券監督管理委員會公告
〔2015〕3號




　 現公布《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第24號——公開發行公司債券申請文件（2015年修訂）》，自公布之日起施行。



　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 中國證監會　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　　　 　 2015年3月2日

附件：《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第24號——公開發行公司債券申請文件（2015年修訂）》.pdf
http://www.csrc.gov.cn/pub/zjhpublic/G00306201/201503/P020150306544043283677.pdf



公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第24號——公開發行公司債券申請文件（2015年修訂）
第一條為規范公開發行公司債券申請文件的報送行為，根據《公司法》、《證券法》、《公司債券發行與交易管理辦法》制定本準則。
第二條申請公開發行公司債券的，應按本準則的規定制作申請文件。
第三條本準則規定的申請文件目錄是對發行申請文件的最低要求，中國證監會根據審核需要，可以要求發行人和中介機構補充材料。如果某些材料對發行人不適用，可不必提供，但應向中國證監會作出書面說明。
第四條發行人、主承銷商報送申請文件，應當提交原件一份，復印件兩份。
第五條發行人不能提供有關文件的原件的，應由發行人律師提供鑒證意見，或由出文單位蓋章，以保證與原件一致。如原出文單位不再存續，由承繼其職權的單位或作出撤銷決定的單位出文證明文件的真實性。所有需要簽名處，均應為簽名人親筆簽名，不得以名章、簽名章等代替。
第六條申請文件的封面和側面應標明“XXX公司公開發行公司債券申請文件（面向公眾投資者/面向合格投資者）”字樣。發行申請文件的扉頁上應標明發行人董事會秘書或相關負責人以及有關中介機構項目負責人的姓名、電話、傳真及其他有效的聯系方式。
第七條在每次報送書面文件的同時，發行人應報兩份相應的電子文件（應為標準.doc或.rtf文件）。發行結束后，發行人應將募集說明書的電子文件及歷次報送的電子文件匯總報送中國證監會備案。
第八條未按本準則的要求制作和報送發行申請文件的，中國證監會可不予受理。
第九條本準則自發布之日起施行。2007年8月15日發布的《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第24號——公開發行公司債券申請文件》（證監發行字〔2007〕225號）同時廢止。
附錄：公開發行公司債券申請文件目錄
第一章
本次公司債券發行的募集文件
1－1募集說明書（申報稿）
1－2募集說明書摘要
第二章發行人關于本次公司債券發行的申請與授權文件
2－1發行人關于本次公司債券發行的申請報告
2－2發行人董事會決議、股東會或股東大會決議（或者法律法規以及公司章程規定的有權機構決議）
第三章中介機構關于本次公司債券發行的文件
3－1主承銷商核查意見，主要內容應當包括：（1）發行人基本情況；（2）公司債券主要發行條款；（3）發行人是否履行了規定的內部決策程序；（4）對募集文件真實性、準確性和完整性的核查意見，包括募集文件中與發行條件相關的內容是否符合相關法律法規及部門規章規定的意見；（5）發行人存在的主要風險；（6）主承銷商已按照有關規定進行盡職調查和審慎核查的承諾；（7）主承銷商是否履行了內核程序，以及內核關注的主要問題、解決情況以及內核意見；（8）發行人是否是地方政府融資平臺公司的核查意見（適用于地方政府及其部門或機構直接或間接控股的發行人）；（9）中國證監會要求的其他內容。核查意見應當由主承銷商法定代表人、債券承銷業務負責人、內核負責人、項目負責人及其他成員簽字，加蓋主承銷商公章并注明簽署日期。
3－2發行人律師出具的法律意見書
第四章其他文件
4－1發行人最近三年的財務報告和審計報告及最近一期的財務報告或會計報表（截至此次申請時，最近三年內發生重大資產重組的發行人，同時應當提供重組前一年的備考財務報告以及審計或審閱報告和重組進入公司的資產的財務報告、資產評估報告和/或審計報告）
4－2發行人董事會（或者法律法規及公司章程規定的有權機構）、會計師事務所及注冊會計師關于非標準無保留意見審計報告的補充意見（如有）
4－3本次公司債券發行募集資金使用的有關文件
4－4債券受托管理協議
4－5債券持有人會議規則
4－6資信評級機構為本次發行公司債券出具的資信評級報告
4－7本次發行公司債券的擔保合同、擔保函、擔保人就提供擔保獲得的授權文件（如有）；擔保財產的資產評估文件（如為抵押或質押擔保）
4－8擔保人最近一年的財務報告（并注明是否經審計）及最近一期的財務報告或會計報表
4－9特定行業主管部門出具的監管意見書
4－10發行人全體董事、監事和高管對發行申請文件真實性、準確性和完整性的承諾書