國家金融監(jiān)督管理總局

（十七）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

對(duì)非國內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行（除第三檔商業(yè)銀行外），信息披露內(nèi)容應(yīng)至少包括風(fēng)險(xiǎn)管理、關(guān)鍵審慎監(jiān)管指標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)概覽，資本構(gòu)成，杠桿率的相關(guān)定性和定量信息等。

對(duì)第三檔商業(yè)銀行，信息披露內(nèi)容應(yīng)至少包括關(guān)鍵審慎監(jiān)管指標(biāo)和資本構(gòu)成。

第一百八十七條 商業(yè)銀行應(yīng)確保披露信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、一致性和可比性。

第一百八十八條 商業(yè)銀行應(yīng)建立完善的信息披露治理結(jié)構(gòu)，由董事會(huì)批準(zhǔn)并由高級(jí)管理層實(shí)施有效的內(nèi)部控制流程，對(duì)信息披露內(nèi)容進(jìn)行合理審查，確保第三支柱披露信息真實(shí)、可靠。相關(guān)流程的核心內(nèi)容應(yīng)在商業(yè)銀行年度第三支柱信息披露報(bào)告中予以體現(xiàn)。

第一百八十九條 商業(yè)銀行第三支柱相關(guān)信息可獨(dú)立披露或與同期財(cái)務(wù)報(bào)告合并披露。商業(yè)銀行各期（季度、半年和年度）第三支柱信息披露報(bào)告均應(yīng)經(jīng)董事會(huì)或高級(jí)管理層簽字，并在官方網(wǎng)站披露。

第一百九十條 本辦法規(guī)定的披露內(nèi)容是第三支柱信息披露的最低要求，商業(yè)銀行應(yīng)遵循充分披露的原則，并根據(jù)監(jiān)管政策變化及時(shí)調(diào)整披露事項(xiàng)。

第一百九十一條 商業(yè)銀行可以不披露專有信息或保密信息的具體內(nèi)容，但應(yīng)解釋原因，并進(jìn)行一般性披露。

第一百九十二條 商業(yè)銀行第三支柱信息披露頻率分為臨時(shí)、季度、半年及年度披露。商業(yè)銀行應(yīng)分別按照本辦法附件22和附件23中各披露表格要求的內(nèi)容和頻率，充分披露第三支柱相關(guān)信息。

臨時(shí)信息應(yīng)及時(shí)披露，季度信息披露時(shí)間為每個(gè)會(huì)計(jì)年度的第三個(gè)月和第九個(gè)月結(jié)束后的一個(gè)月內(nèi)，半年度信息披露時(shí)間為每個(gè)會(huì)計(jì)年度的上半年結(jié)束后的兩個(gè)月內(nèi)，年度信息披露時(shí)間為每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后的四個(gè)月內(nèi)。季度、半年及年度的第三支柱信息披露應(yīng)不晚于同期的財(cái)務(wù)報(bào)告發(fā)布。因特殊原因不能按時(shí)披露的，應(yīng)至少提前15個(gè)工作日向國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)申請(qǐng)延遲披露。



第十章 附 則



第一百九十三條 開發(fā)性金融機(jī)構(gòu)和政策性銀行、農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村信用社、農(nóng)村資金互助社、貸款公司、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、消費(fèi)金融公司、金融租賃公司、汽車金融公司參照本辦法執(zhí)行，另有規(guī)定的從其規(guī)定。

外國銀行在華分行參照本辦法規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重計(jì)量人民幣風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。

金融資產(chǎn)管理公司執(zhí)行本辦法杠桿率相關(guān)規(guī)定。

第一百九十四條 商業(yè)銀行季末并表口徑調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額和境外債權(quán)債務(wù)余額發(fā)生變化，連續(xù)四個(gè)季度符合本辦法第六條相關(guān)機(jī)構(gòu)檔次劃分標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)在第四個(gè)季度結(jié)束后的一個(gè)月內(nèi)向國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。

國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)根據(jù)單家銀行經(jīng)營管理和風(fēng)險(xiǎn)水平等情況，結(jié)合監(jiān)管判斷決定是否調(diào)整其所屬的機(jī)構(gòu)檔次，相應(yīng)設(shè)立不超過一年的實(shí)施準(zhǔn)備期。

準(zhǔn)備期結(jié)束后，商業(yè)銀行應(yīng)調(diào)整所屬的機(jī)構(gòu)檔次，適用對(duì)應(yīng)的信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則、資本充足率監(jiān)管要求和信息披露規(guī)定，并向國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)告實(shí)施情況。

第一百九十五條 采用簡化標(biāo)準(zhǔn)法或標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求的商業(yè)銀行，若連續(xù)四個(gè)季度不再滿足相關(guān)方法適用條件，應(yīng)在第四個(gè)季度結(jié)束后的一個(gè)月內(nèi)向國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。

國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)根據(jù)單家銀行經(jīng)營管理和風(fēng)險(xiǎn)水平等情況，結(jié)合監(jiān)管判斷決定是否調(diào)整其市場風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量方法，相應(yīng)設(shè)立不超過一年的實(shí)施準(zhǔn)備期。

準(zhǔn)備期結(jié)束后，商業(yè)銀行應(yīng)采用調(diào)整后的市場風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量方法，并向國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)告實(shí)施情況。

第一百九十六條 本辦法所稱的資本計(jì)量高級(jí)方法包括信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法和市場風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法。商業(yè)銀行采用資本計(jì)量高級(jí)方法，應(yīng)按照本辦法附件24的規(guī)定建立資本計(jì)量高級(jí)方法驗(yàn)證體系。

第一百九十七條 獲得國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)驗(yàn)收通過采用資本計(jì)量高級(jí)方法的商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法規(guī)定的資本計(jì)量高級(jí)方法和其他方法并行計(jì)量資本充足率，并遵守本辦法附件21規(guī)定的資本底線要求。

第一百九十八條 國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)對(duì)采用資本計(jì)量高級(jí)方法的商業(yè)銀行設(shè)立并行期，并行期自驗(yàn)收通過采用資本計(jì)量高級(jí)方法當(dāng)年底開始，至少持續(xù)三年。操作風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法采用自身損失數(shù)據(jù)自行計(jì)算內(nèi)部損失乘數(shù)的商業(yè)銀行，適用并行期安排。

并行期內(nèi)，商業(yè)銀行實(shí)際計(jì)提的損失準(zhǔn)備超過預(yù)期損失的，低于不良資產(chǎn)余額的1.5倍的超額損失準(zhǔn)備計(jì)入二級(jí)資本的數(shù)量不得超過信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的0.6%；高于不良資產(chǎn)余額的1.5倍的超額損失準(zhǔn)備可全部計(jì)入二級(jí)資本。

第一百九十九條 商業(yè)銀行計(jì)量并表資本充足率，應(yīng)按照集團(tuán)統(tǒng)一的計(jì)量方法對(duì)附屬機(jī)構(gòu)資本計(jì)量結(jié)果進(jìn)行調(diào)整后，進(jìn)行資本并表。

第二百條 2029年1月1日前，第一檔商業(yè)銀行計(jì)量并表資本充足率可按照以下規(guī)則適當(dāng)簡化資本并表處理方式，鼓勵(lì)有條件的商業(yè)銀行按照集團(tuán)統(tǒng)一的計(jì)量方法進(jìn)行資本并表。

（一）對(duì)符合第二檔商業(yè)銀行標(biāo)準(zhǔn)的附屬機(jī)構(gòu)，可按照第二檔商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量規(guī)則所計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)結(jié)果直接并表。

（二）對(duì)滿足市場風(fēng)險(xiǎn)簡化標(biāo)準(zhǔn)法適用條件的附屬機(jī)構(gòu)，可按照市場風(fēng)險(xiǎn)簡化標(biāo)準(zhǔn)法的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量結(jié)果直接并表。

對(duì)符合第三檔商業(yè)銀行標(biāo)準(zhǔn)的附屬機(jī)構(gòu)，按照附件23規(guī)定的計(jì)量規(guī)則所計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)結(jié)果直接并表。

第二百零一條 第一檔商業(yè)銀行應(yīng)及時(shí)制定并實(shí)施切實(shí)可行的并表資本充足率計(jì)量分步達(dá)標(biāo)規(guī)劃，并報(bào)國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)。

國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)根據(jù)商業(yè)銀行并表資本充足率計(jì)量達(dá)標(biāo)規(guī)劃實(shí)施情況，采取相應(yīng)的監(jiān)管措施。

第二百零二條 第二檔商業(yè)銀行計(jì)量并表資本充足率，可按照以下規(guī)則適當(dāng)簡化資本并表處理方式，鼓勵(lì)有條件的商業(yè)銀行按照集團(tuán)統(tǒng)一的計(jì)量方法進(jìn)行資本并表。

（一）對(duì)符合第三檔商業(yè)銀行標(biāo)準(zhǔn)的附屬機(jī)構(gòu)，可按照附件23規(guī)定的計(jì)量規(guī)則計(jì)量的信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)結(jié)果直接并表。

（二）對(duì)滿足市場風(fēng)險(xiǎn)簡化標(biāo)準(zhǔn)法適用條件的附屬機(jī)構(gòu)，可按照市場風(fēng)險(xiǎn)簡化標(biāo)準(zhǔn)法的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量結(jié)果直接并表。

第二百零三條 本辦法中采用標(biāo)準(zhǔn)普爾的評(píng)級(jí)符號(hào)，但對(duì)商業(yè)銀行選用外部信用評(píng)級(jí)公司不作規(guī)定；商業(yè)銀行使用外部評(píng)級(jí)公司的評(píng)級(jí)結(jié)果應(yīng)符合本辦法附件25的規(guī)定，并保持連續(xù)性。

第二百零四條 附件1至附件25是本辦法的組成部分。

（一）附件1：資本工具合格標(biāo)準(zhǔn)。

（二）附件2：信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重法風(fēng)險(xiǎn)暴露分類標(biāo)準(zhǔn)。

（三）附件3：信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重法表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重、表外項(xiàng)目信用轉(zhuǎn)換系數(shù)及合格信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具。

（四）附件4：信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法風(fēng)險(xiǎn)暴露分類標(biāo)準(zhǔn)。

（五）附件5：信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系監(jiān)管要求。

（六）附件6：信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則。

（七）附件7：信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法風(fēng)險(xiǎn)緩釋監(jiān)管要求。

（八）附件8：信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法專業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則。

（九）附件9：交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則。

（十）附件10：中央交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)暴露資本計(jì)量規(guī)則。

（十一）附件11：資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則。

（十二）附件12：資產(chǎn)管理產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則。

（十三）附件13：賬簿劃分和名詞解釋。

（十四）附件14：市場風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量規(guī)則。

（十五）附件15：市場風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法監(jiān)管要求。

（十六）附件16：市場風(fēng)險(xiǎn)簡化標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量規(guī)則。

（十七）附件17：信用估值調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則。

（十八）附件18：操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量監(jiān)管要求。

（十九）附件19：調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額計(jì)算方法。

（二十）附件20：商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)。

（二十一）附件21：資本計(jì)量高級(jí)方法監(jiān)督檢查。

（二十二）附件22：商業(yè)銀行信息披露內(nèi)容和要求。

（二十三）附件23：第三檔商業(yè)銀行資本監(jiān)管規(guī)定。

（二十四）附件24：資本計(jì)量高級(jí)方法驗(yàn)證要求。

（二十五）附件25：外部評(píng)級(jí)使用規(guī)范。

第二百零五條 國家金融監(jiān)督管理總局有權(quán)根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)金融形勢、商業(yè)銀行經(jīng)營管理和風(fēng)險(xiǎn)水平等情況，對(duì)本辦法相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行調(diào)整。

第二百零六條 本辦法由國家金融監(jiān)督管理總局負(fù)責(zé)解釋。

本辦法自2024年１月１日起施行。《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》（中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令2012年第1號(hào)）、《中國銀監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)商業(yè)銀行資本監(jiān)管配套政策文件的通知》（銀監(jiān)發(fā)〔2013〕33號(hào)）、《商業(yè)銀行杠桿率管理辦法》（中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令2015年第1號(hào)）、《商業(yè)銀行全球系統(tǒng)重要性評(píng)估指標(biāo)披露指引》（銀監(jiān)發(fā)〔2014〕1號(hào)）、《中國銀監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)衍生工具交易對(duì)手違約風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則的通知》（銀監(jiān)發(fā)〔2018〕1號(hào)）同時(shí)廢止。本辦法施行前出臺(tái)的有關(guān)規(guī)章及規(guī)范性文件與本辦法不一致的，按照本辦法執(zhí)行。

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