[ 李純貴 ]——(2002-5-13) / 已閱53517次
2． 款制度建設控制：必須按《商業銀行法》、《貸款通則》和上級各項規定
A． 款業務操作程序控制，每一年貸款一般經過調查、審批、簽約、記錄、發放、檢查、監測、回收等八個環節，不良經過催收、審批、核對等環節。
B． 款文件記錄控制，要求對反映貸款資金來源和運用渠道、發放和收回過程的會計記錄及其他業務記錄全面，及時、真實、公允、準確、充足。
C． 信貸相關人員素質及風險權責控制，對從事業務操作人員，將任、勤、債、能考核和計劃投入貸款業務內部控制范疇。
D． 貸款業務計劃目標控制，為實現貸款安全性、效益性和流動性對整個內控系統提出一個目標體系，具體經辦貸款業務的每個環節也要有一個具體目標，這是貸款業務內控系統的運作方向。
E． 內部稽核控制，通過內部稽核機構或人員對貸款業務及其操作行為進行監督，它是銀行對貸款業務內部控制一種再控制。
七、加強風險貸款管理
風險貸款是超過借款合同規定期限，逾期3年以上，借款人因償債能力不
未能歸還本金的貸款，其管理任務和目標是什對逾期3年以貸款的具體情況，制
訂和落實情況轉讓措施，加強管理監控，提高信貸資產質量，保障信貸資產的安
全性、效益性和流動性。
(一)清收轉化總量目標必須控制5年以內，并且逐年有所下降，直到吸收完畢。
清收轉化步驟
1．調查摸底，落實債權
2．主張權利，全面催收
3．一戶一策，重點突破
（三） 清收轉化方式
1． 分割貸款，移轉債權
2． 變更擔保，增加抵押
3． 以資抵債，轉化風險
4． 債權變股權
5． 公告催還
6． 依法起訴
八．務和稽核檢查
加強貸款業務稽核審計，對促進銀行業按照國家的客觀政策，產業政策，信貸政策發放貸款，保證國家宏觀調控政策的落實，支持國家經濟健康穩定發展有著重要意義。
1． 貸款其本原則審查，金融企業在多的睥工作實踐中總結了貸款必須遵循的基本原則，貸款的計劃管理原則，物質保證原則，按期償還原則，區別對待區別，擇優扶持原則和先評估后承諾貸款原則。
2． 貸款的內控制制度審查，內控制度主要包括信貸人員崗位責任制度，貸款審批制度，貸款“三查”制度等。
3． 貸款程序審查，貸款程序是按金融企業審批、發放、回收貸款工作過程中必須遵循的先后順序。
4． 貸款經濟效益審查，貸款經濟效益包括借款企業經濟效益和銀行自身經濟效益兩個方面，對銀行自身效益審查，主要通過審查貸款指標利潤率。貸款指標利用率越高，貸款利用程序越充分，信貸資金用置越少,貸款工作質量和貸款效益越好。審查到期貸款回收越多，逾期貸款、風險貨款越高，表明銀行貸款按期回收越多，逾期貸款、風險貨款越少，銀行貸款工作質量和貸款效益越好，審查貸款收息率、貨款收息率越高，銀行自身積累越多，但是貨款的收息率并非越高越好，貨款利息收入率越高，恰恰表明銀行貸款效益較差。
參 考 文 獻
1. 肖漢奇主編《商業銀行法律制度與實務》中國法制出版社，1997年版。
2. 郭俊秀主編《中國商業銀行法律與實務》法律出版社，1997年版。
3. 注鑫主編《金融法學》中國政治大學出版社，1999年版。
4. 范從來、夏江主編《主券投資》南京大學出版社，1995年版。
5. 劉國主編《國際商務談判》中國人民大學出版社，2000年版。
6. 梁春滿、陳靜主編《現代銀行內控》中國金融出版社，2000年版。
7. 莊思岳主編《銀行業風險與防范》經濟出版社，1998版。
8. 大和證券業務開發部編著《金融衍生產品風險管理》中國金融出版社，1991版。
9. 《中華人民共和國擔保法》。
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