- 編號：63466
- 書名：美國《2002年薩班斯-奧克斯利法(美洲卷)/境外資本市場重要法律
- 作者：中證監(jiān)管會編譯
- 出版社：法律
- 出版時(shí)間：2015年2月
- 入庫時(shí)間：2015-4-25
- 定價(jià)：58
圖書內(nèi)容簡介
美國《2002年薩班斯—奧克斯利法》（Sarbanes?Oxley Act of 2002）于2002年通過，該法對《1934年證券交易法》進(jìn)行了大幅修訂，為在美國上市的所有公眾公司的董事會、管理層和審計(jì)師事務(wù)所規(guī)定了新標(biāo)準(zhǔn)或提高了要求，特別是要求公眾公司的CEO和CFO保證所提交的財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)可靠，公眾公司還要保證與財(cái)務(wù)相關(guān)的內(nèi)控機(jī)制有效，否則，CEO和CFO甚至要承擔(dān)刑事責(zé)任。此外，該法還加強(qiáng)了公眾公司審計(jì)委員會的獨(dú)立性及其對董事會的監(jiān)督職能等。正因?yàn)槿绱耍@部法律被認(rèn)為是美國自20世紀(jì)30年代以來對上市公司和獨(dú)立會計(jì)師影響最大的美國證券立法，當(dāng)然也因嚴(yán)格規(guī)制加重了公眾公司守法成本，引起了有關(guān)維護(hù)美國資本市場競爭性與保護(hù)投資者利益之間關(guān)系的爭論。
包括《2002年薩班斯—奧克斯利法》在內(nèi)的美國證券法，對世界許多國家影響極大，是許多國家證券法的藍(lán)本，對我國也極具重要的參考和借鑒價(jià)值。
圖書目錄
U.S.C. TITLE 15 - Commerce and Trade
CHAPTER 98 - Public Company Accounting Reform and
Corporate Responsibility
Sarbanes?鄄Oxley Act of
Sec. 7201. Definitions.
Sec. 7202. Commission rules and enforcement.
SUBCHAPTER Ⅰ - PUBLIC COMPANY ACCOUNTINGOVERSIGHT BOARD
Sec. 7211. Establishment; administrative provisions.
Sec. 7212. Registration with the Board.
Sec. 7213. Auditing, quality control, and independence standards and rules.
Sec. 7214. Inspections of registered public accounting firms.
Sec. 7215. Investigations and disciplinary proceedings.
Sec. 7216. Foreign public accounting firms.
Sec. 7217. Commission oversight of the Board.
Sec. 7218. Accounting standards.
Sec. 7219. Funding.
SUBCHAPTER Ⅱ - AUDITOR INDEPENDENCE
Sec. 7231. Exemption authority.
Sec. 7232. Study of mandatory rotation of registered public accounting firms.
Sec. 7233. Commission authority.
Sec. 7234. Considerations by appropriate State regulatory authorities.
SUBCHAPTER Ⅲ - CORPORATE RESPONSIBILITY
Sec. 7241. Corporate responsibility for financial reports.
Sec. 7242. Improper influence on conduct of audits.
Sec. 7243. Forfeiture of certain bonuses and profits.
Sec. 7244. Insider trades during pension fund blackout periods.
Sec. 7245. Rules of professional responsibility for attorneys.
Sec. 7246. Fair funds for investors.
SUBCHAPTER IV - ENHANCED FINANCIAL DISCLOSURES
Sec. 7261. Disclosures in periodic reports.
Sec. 7262. Management assessment of internal controls.
Sec. 7263. Exemption.
Sec. 7264. Code of ethics for senior financial officers.
Sec. 7265. Disclosure of audit committee financial expert.
Sec. 7266. Enhanced review of periodic disclosures by issuers.
Glossary
Postscript
《美國法典》第15編--商業(yè)和貿(mào)易
第98章--公眾公司會計(jì)改革與公司責(zé)任
2002年薩班斯-奧克斯利法
第7201節(jié) 定義
第7202節(jié) 證券交易委員會規(guī)則及執(zhí)行
第一分章--公眾公司會計(jì)監(jiān)察委員會
第7211節(jié) 設(shè)立；行政管理規(guī)定
第7212節(jié) 會計(jì)監(jiān)察委員會辦理的注冊
第7213節(jié) 審計(jì)、質(zhì)量控制及獨(dú)立性準(zhǔn)則和規(guī)則
第7214節(jié) 對注冊公共會計(jì)師事務(wù)所的檢查
第7215節(jié) 調(diào)查與紀(jì)律處分程序
第7216節(jié) 外國會計(jì)師事務(wù)所
第7217節(jié) 證券交易委員會對會計(jì)監(jiān)察委員會的監(jiān)督
第7218節(jié) 會計(jì)準(zhǔn)則
第7219節(jié) 經(jīng)費(fèi)
第二分章--審計(jì)師的獨(dú)立性
第7231節(jié) 豁免權(quán)
第7232節(jié) 注冊公共會計(jì)師事務(wù)所強(qiáng)制輪換制研究
第7233節(jié) 證券交易委員會的權(quán)力
第7234節(jié) 相關(guān)州監(jiān)管機(jī)關(guān)的考慮
第三分章--公司責(zé)任
第7241節(jié) 公司的財(cái)務(wù)報(bào)告責(zé)任
第7242節(jié) 對審計(jì)行為的不當(dāng)影響
第7243節(jié) 沒收某些紅利和利潤
第7244節(jié) 發(fā)行人員工養(yǎng)老基金禁售期間的內(nèi)幕交易
第7245節(jié) 律師職業(yè)責(zé)任規(guī)則
第7246節(jié) 投資者公平基金
第四分章--增強(qiáng)財(cái)務(wù)披露
第7261節(jié) 定期報(bào)告中的披露
第7262節(jié) 管理層的內(nèi)部控制評價(jià)
第7263節(jié) 豁免規(guī)定
第7264節(jié) 高級財(cái)務(wù)管理人員的道德準(zhǔn)則
第7265節(jié) 審計(jì)委員會財(cái)務(wù)專家的披露
第7266節(jié) 強(qiáng)化對發(fā)行人定期披露的審查
詞匯表
后記
